Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Firma inregistrata in scopuri de tva in Romania si Elvetia
valabil la 07 Iul 2024
Intrebare: Firma A este inregistrata in Romania si inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia.
Firma B este inregistrata in Olanda si inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia.
Firmele A si B fac parte din acelasi grup de multinationale.
Firma C este inregistrata in Elvetia.
Firma A presteaza servicii in numele firmei B in Elvetia pentru firma C. Este un fel de subcontractare, pentru ca firma B nu are personalul necesar.
Firma A factureaza pe codul propriu de TVA din Elvetia catre firma B, pe codul de TVA din Elvetia al firmei B. Firma B, la randul ei, factureaza pe codul propriu de TVA din Elvetia catre firma C.
Intrebari pentru firma A:
1. Este obligatoriu, din punct de vedere al legislatiei din Romania, sa existe un contract intre firmele A si B pentru acest tip de servicii?
2. Din punct de vedere contabil, cum ar trebui inregistrat TVA-ul aferent facturilor emise de firma A pe codul de TVA din Elvetia (cota 8,1%) catre firma B? Ce cont contabil ar trebui folosit in contabilitatea firmei A pentru inregistrarea TVA-ului din Elvetia?
3. Trebuie ca facturile emise pe codul de TVA din Elvetia sa fie evidentiate intr-un jurnal de vanzari separat? (baza + TVA Elvetia)
4. In ce declaratii ar trebui declarate aceste facturi in Romania si la ce randuri?
5. Cum se procedeaza cu deductibilitatea TVA in cazul cheltuielilor aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia, pentru ca nu toate cheltuielile pot fi decelate?
6. Este necesar un jurnal separat si pentru cheltuielile aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia daca pot fi decelate?
7. In cazul in care cheltuielile aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia nu pot fi determinate exact, TVA aferent acestora trebuie considerat nedeductibil (integral nedeductibil sau in ce procent)?
8. Ce alte aspecte ar mai trebui avute in vedere de firma A referitor la situatia prezentata si care nu au fost mentionate in intrebarile de mai sus?
Firma B este inregistrata in Olanda si inregistrata in scopuri de TVA in Elvetia.
Firmele A si B fac parte din acelasi grup de multinationale.
Firma C este inregistrata in Elvetia.
Firma A presteaza servicii in numele firmei B in Elvetia pentru firma C. Este un fel de subcontractare, pentru ca firma B nu are personalul necesar.
Firma A factureaza pe codul propriu de TVA din Elvetia catre firma B, pe codul de TVA din Elvetia al firmei B. Firma B, la randul ei, factureaza pe codul propriu de TVA din Elvetia catre firma C.
Intrebari pentru firma A:
1. Este obligatoriu, din punct de vedere al legislatiei din Romania, sa existe un contract intre firmele A si B pentru acest tip de servicii?
2. Din punct de vedere contabil, cum ar trebui inregistrat TVA-ul aferent facturilor emise de firma A pe codul de TVA din Elvetia (cota 8,1%) catre firma B? Ce cont contabil ar trebui folosit in contabilitatea firmei A pentru inregistrarea TVA-ului din Elvetia?
3. Trebuie ca facturile emise pe codul de TVA din Elvetia sa fie evidentiate intr-un jurnal de vanzari separat? (baza + TVA Elvetia)
4. In ce declaratii ar trebui declarate aceste facturi in Romania si la ce randuri?
5. Cum se procedeaza cu deductibilitatea TVA in cazul cheltuielilor aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia, pentru ca nu toate cheltuielile pot fi decelate?
6. Este necesar un jurnal separat si pentru cheltuielile aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia daca pot fi decelate?
7. In cazul in care cheltuielile aferente veniturilor facturate pe codul de TVA din Elvetia nu pot fi determinate exact, TVA aferent acestora trebuie considerat nedeductibil (integral nedeductibil sau in ce procent)?
8. Ce alte aspecte ar mai trebui avute in vedere de firma A referitor la situatia prezentata si care nu au fost mentionate in intrebarile de mai sus?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133717 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta
18Dec2024
Diferente de TVA de plata stabilite de inspectia fiscala. Monografie contabila si compensarea cu TVA de recuperat
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: O microintreprindere are TVA de recuperat, pentru care nu s-a solicitat rambursare, in suma de 100.000 lei. In luna noiembrie, in urma unei inspectii fiscale, s-a stabilit suma de 1.500 lei TVA nedeductibila.Va rog sa ne indicati monografia contabila, modul de completare a decontului de TVA si, respectiv, daca aceasta suma trebuie virata sau se poate compensa cu TVA de recuperat.
26Nov2024
Deducere TVA aferent unor facturi de achizitie din perioada in care societatea nu era platitoare de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 26 Nov 2024
Intrebare: Am preluat o societate in martie 2024, care a fost inregistrata ca platitor de TVA incepand cu decembrie 2023, insa societatea a depasit plafonul in luna mai 2023 si trebuia sa fie inregistrata incepand cu iulie 2023. A avut un control de la Antifrauda, iar pe baza incasarilor din banca pentru perioada iulie 2023 - noiembrie 2023, i s-a calculat TVA colectata si i s-a emis o decizie de impunere. ...
13Oct2024
Contract de constructii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: SC Black Swan AG a incheiat un contract de antrepriza pentru realizarea unui ansamblu de locuinte pe 16.12.2019. Incepand din iunie 2020, s-au emis facturi de avans pentru platile efectuate de beneficiar. In luna iunie 2021, s-a finalizat structura de rezistenta si s-a incheiat procesul-verbal de receptie conform contractului. Inregistrarea in contabilitate s-a efectuat doar in luna octombrie ...
15Sep2024
Aspecte fiscale realizare operatiuni inchiriere scutite
de
Anca Bilas
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Societatea Bharat Academy SRL a achizitionat 4 apartamente in perioada 2022-2023, in vederea dezvoltarii unui business in domeniul inchirierilor, chirie ce urma sa fie purtatoare de TVA. Societatea a beneficiat, la momentul achizitiei, de aplicarea facilitatii de Taxare Inversa, avand in vedere ca atat vanzatorul, cat si cumparatorul erau platitori de TVA.In urma investitiilor efectuate, Bharat ...
09Aug2024
Depozit farmaceutic si farmacie. Evidenta contabila
de
Vera Constantin
valabil la 09 Aug 2024
Intrebare: Societatea depozit medicamente achizitioneaza licenta, stoc si deschide punct de lucru farmacie. Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila legata de acest aspect (stocul de marfa din farmacie achizitionat pe factura ulterior marfa vine din depozit in farmacie pe aviz de expeditie) ce corelatii in contabilitate trebuie urmarite, declaratii fiscale legate de punct de lucru farmacie. Cu ...
14Aug2024
Activitate de extragere a resurselor minerale din Romania de catre o firma din Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Societatea X SRL este o persoana juridica din Bulgaria, cu activitate in domeniul extragerii si comercializarii agregatelor minerale. Proprietarul societatii face demersuri pentru a achizitiona un teren in Romania si a incepe activitatea si in Romania. Terenul va fi achizitionat cu imprumut bancar alocat societatii bulgare. Societatea bulgara, numita X PJ BG, va achizitiona o proprietate-terren ...
Un produs marca 