Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Garantia de buna executie in contextul TVA la incasare
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate de constructii lucreaza cu mai multi subantreprenori care sunt platitori de TVA la incasare. Societatea primeste facturi de lucrari de la subantreprenori platitori de TVA la incarsare. Factura emisa este integral pe valoarea lucrata si se specifica pe ea - se retine GBE 10% conform contract. Din total factura nu este scazuta GBE.
Exemplu de note contabile aferente:
% = 401
628 1.000 lei
4428 190 lei
Si GBE 10%:
401 = 461 100 lei
Se plateste factura fara garantie 1.090,00 lei pe registru TVA la incasare, se scade 915,97 baza si 174,03 tva.
TVA dedusa:
4426 = 4428 lei 174,03.
Garantia in valoare de 100 lei ramane pe jurnalul de TVA la incasare baza 84,03 lei si 15,97 lei tva.
Este corect modul de evidentiere in conditiile in care GBE nu este purtatoare de TVA? Cum este corect de intocmit factura si de evidentiat GBE pentru a putea deduce TVA aferenta garantiei?
Exemplu de note contabile aferente:
% = 401
628 1.000 lei
4428 190 lei
Si GBE 10%:
401 = 461 100 lei
Se plateste factura fara garantie 1.090,00 lei pe registru TVA la incasare, se scade 915,97 baza si 174,03 tva.
TVA dedusa:
4426 = 4428 lei 174,03.
Garantia in valoare de 100 lei ramane pe jurnalul de TVA la incasare baza 84,03 lei si 15,97 lei tva.
Este corect modul de evidentiere in conditiile in care GBE nu este purtatoare de TVA? Cum este corect de intocmit factura si de evidentiat GBE pentru a putea deduce TVA aferenta garantiei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132114 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Datorii
11Nov2024
Inchidere sold creditor 4426
de
Elena Garofil
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: SC are in luna mai 2024 achizitii cu valoare de TVA deductibila, iar la sfarsit de luna, suma este negativa. Nu are TVA colectata in luna. In balanta avem 4426 cu sold creditor. Cum pot regla luna urmatoare soldul TVA?
09Nov2024
Imprumut partener extern
de
Gina Popescu
valabil la 09 Nov 2024
Intrebare: Societatea are o datorie comerciala catre un furnizor extern. Pentru ca nu s-a achitat datoria in termenul stabilit, ambele societati au decis conversia datoriei comerciale intr-un imprumut cu scadenta peste 2 ani.Societatile nu sunt parti afiliate.Care este monografia contabila atat pentru imprumut, cat si pentru dobanda aferenta?
04Nov2024
Posibilitatea cesionarii imprumutului acordat de asociatul unic catre o alta societate afiliata
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: Asociatul unic si administratorul unei societati a acordat societatii respective un imprumut. Deoarece aceasta societate nu are disponibila suma pentru restituirea imprumutului , doreste sa cesioneze contractul de imprumut catre o alta societate, unde este asociat si administrator si care dispune de suma necesara restituirii. Este posibila aceasta cesiune? Daca da, care ar fi monografia contabila?
24Oct2024
Tratamentul contabil al marfurilor primite pe baza de aviz fara factura de la un furnizor aflat in insolventa
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Suntem o librarie si am primit carti pe baza de aviz de la o societate care acum este in insolventa, nu mai functioneaza deloc. Problema este ca acea marfa nu a fost facturata, iar firma respectiva nu ne mai primeste marfa inapoi ca nu mai functioneaza deloc. Ce facem noi cu marfa in acest caz? O trec pe venit? Imi puteti da si o monografie contabila?
23Oct2024
Venitul de despagubiri. Tratament contabil
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: In cazul in care societatea noastra a reparat un autoturism, iar contravaloarea serviciilor de reparatii este suportata de catre RCA-ul partii vinovate (vinovat de accident nu am fost noi), pentru aceste reparatii am primit de la unitatea service o factura cu valoarea reparatiei. Decontarea sumei o va primi societatea care a reparat masina, asa mi-au confirmat firma care a emis factura de ...
23Oct2024
Reducere pret de vanzare. Imprumut primit de la persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: O societate vinde haine second-hand, iar la anumite intervale este necesara reducerea pretului. Pentru a vinde marfa, suntem nevoiti sa reducem pretul de mai multe ori. Este corect sa procedam astfel? Va rugam sa ne oferiti o monografie contabila si sa ne precizati in baza caror documente se face aceasta reducere de pret. De asemenea, cum se scade din gestiune marfa care nu se mai poate vinde? Ce ...
Un produs marca