Implicatiile fiscale si contabilitatea tranzactiilor dintre societatea A (Elvetia), societatea B (Romania) si societatea C (Romania)
valabil la 16 Mar 2025
Intrebare: Tranzactie intre 3 societati:
1. Societate A din Elvetia
2. Societate B din Romania cu asociat societatea A din Elvetia 100%
3. Societate C din Romania ce nu are legatura de afiliere cu celelalte 2 societati prezentate mai sus.
Societatea A din Elvetia doreste sa puna la dispozitie piese catre societatea B, entitate afiliata din Romania, insa nu prin vanzarea materialelor, deoarece societatea din Elvetia doreste sa ramana proprietara pieselor exclusiv.
Societatea B din Romania, entitatea afiliata, incheie un contract de prelucrare, depozitare, manipulare a acelor piese cu societatea C din Romania. Practic, societatea C din Romania efectueaza servicii de asamblare si obtinere produs finit din acele piese, inclusiv montajul, si va factura servicii catre societatea B din Romania.
Societatea B din Romania va refactura costurile de la societatea C catre societatea A din Elvetia.
Bunurile proprietate ale societatii A din Elvetia vor fi transportate direct de catre societatea B din Romania catre:
a) client persoana juridica din Italia
b) client persoana juridica din Vietnam
Va rugam sa ne prezentati implicatiile fiscale in Romania si monografia contabila pentru societatea B din Romania, tinand cont de cele precizate mai sus.
O alta intrebare este daca societatea A pentru vanzarea produselor finite si prelucrate in Romania ar trebui sa se inregistreze si sa obtina identificare fiscala in UE?
Societatea A din Elvetia va achizitiona 2 depozite:
1. Un depozit pentru piesele ce le va pune la dispozitie societatii B din Romania in baza unui contract de consignatie
2. Un alt depozit unde se vor afla produsele finite.
Depozitele vor fi achizitionate si detinute de societatea A din Elvetia. Societatea B va face asamblarea si produsul finit prin serviciile de punere la dispozitie a personalului de la societatea C. Societatea C va refactura doar costurile/serviciile cu personalul pus la dispozitie pentru a face asamblarea si obtinerea produsului finit. Societatea B din Romania, care va livra produsele finite catre clientii societatii A din Elvetia in numele acesteia, nu va avea angajati. Ea doar va refactura costurile de ambalare si montaj ale produselor finite catre societatea A din Elvetia.
1. Societate A din Elvetia
2. Societate B din Romania cu asociat societatea A din Elvetia 100%
3. Societate C din Romania ce nu are legatura de afiliere cu celelalte 2 societati prezentate mai sus.
Societatea A din Elvetia doreste sa puna la dispozitie piese catre societatea B, entitate afiliata din Romania, insa nu prin vanzarea materialelor, deoarece societatea din Elvetia doreste sa ramana proprietara pieselor exclusiv.
Societatea B din Romania, entitatea afiliata, incheie un contract de prelucrare, depozitare, manipulare a acelor piese cu societatea C din Romania. Practic, societatea C din Romania efectueaza servicii de asamblare si obtinere produs finit din acele piese, inclusiv montajul, si va factura servicii catre societatea B din Romania.
Societatea B din Romania va refactura costurile de la societatea C catre societatea A din Elvetia.
Bunurile proprietate ale societatii A din Elvetia vor fi transportate direct de catre societatea B din Romania catre:
a) client persoana juridica din Italia
b) client persoana juridica din Vietnam
Va rugam sa ne prezentati implicatiile fiscale in Romania si monografia contabila pentru societatea B din Romania, tinand cont de cele precizate mai sus.
O alta intrebare este daca societatea A pentru vanzarea produselor finite si prelucrate in Romania ar trebui sa se inregistreze si sa obtina identificare fiscala in UE?
Societatea A din Elvetia va achizitiona 2 depozite:
1. Un depozit pentru piesele ce le va pune la dispozitie societatii B din Romania in baza unui contract de consignatie
2. Un alt depozit unde se vor afla produsele finite.
Depozitele vor fi achizitionate si detinute de societatea A din Elvetia. Societatea B va face asamblarea si produsul finit prin serviciile de punere la dispozitie a personalului de la societatea C. Societatea C va refactura doar costurile/serviciile cu personalul pus la dispozitie pentru a face asamblarea si obtinerea produsului finit. Societatea B din Romania, care va livra produsele finite catre clientii societatii A din Elvetia in numele acesteia, nu va avea angajati. Ea doar va refactura costurile de ambalare si montaj ale produselor finite catre societatea A din Elvetia.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 16 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
17Mar2025
Obligatie de plata pentru servicii electronice. factura sau mesaj pe suport hartie
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Am o societate inregistrata in TVA in regim special care plateste un abonament pentru platforma GitHub din America si de la care nu primeste decat un Receipt (dovada platii) in care este trecut doar numele societatii. Am solicitat factura si mi s-a transmis ca nu se emite. Se poate inregistra acest document ca si factura? Platesc TVA prin D301 pentru ea? O pun pe CUI normal sau CUI special?
08Mar2025
Refacturare servicii de certificare ISO
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: Societatea factureaza produse navale unui client din Romania, produse care necesita certificare de calitate ISO si pentru care primeste factura de servicii certificare de la furnizorul respectiv.Clientul doreste ca aceste servicii de certificare sa apara separat pe factura de produse.Cum se procedeaza in cazul in care aceste servicii nu se includ in costul de productie (respectiv in pretul de ...
10Mar2025
Service auto. Dosar de dauna
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mar 2025
Intrebare: Firma "ALFA" are domeniu de activitate service auto, repara masini care au dosar de dauna. Noi am primit factura de la furnizorul de piese auto, pe factura fiind mentionat dosarul de dauna si unitatea care repara masina, respectiv SC ALFA. Noi nu trebuie sa platim aceasta factura, firma de asigurari va plati factura furnizorului de piese auto.In urma celor mentionate, cum inregistram in ...
06Mar2025
Decontare transport salariati de la domiciliu la sediu
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Societatea noastra nu asigura transportul salariatilor de la domiciliu la locul de munca, iar in zona in care societatea isi desfasoara activitatea nu sunt mijloace de transport in comun. Societatea ar dori sa incheie un contract de comodat cu salariatii pe masinile personale si sa le deconteze transportul pe baza bonurilor de combustibil sau prin emiterea unor carduri de combustibil pentru ...
03Mar2025
Tratamentul contabil si fiscal al asigurarilor de sanatate pentru angajati si afiliati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mar 2025
Intrebare: Primim prin SPV factura de la Centrul Medical Unirea (Regina Maria) pentru asigurarea de sanatate a angajatilor. O parte din factura reprezinta asigurarea de sanatate a afiliatilor salariatilor, tarif care le este ulterior retinut din salarii. Initial, factura este inregistrata in contul 401 la 628.Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru serviciile si retinerile salariale respective.
02Mar2025
Regim TVA cabinet medical
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: O SRL cu obiect de activitate 8622 factureaza servicii medicale care sunt scutite de TVA si a depasit plafonul de 300.000 de lei. Periodic, unul dintre asociati presteaza servicii de conferentiere pe teme medicale.Va rog sa imi spuneti ce obligatii avem in legatura cu aceste servicii de conferentiere. Sunt acestea scutite de TVA la fel ca serviciile medicale? In cazul in care societatea vinde ...
Un produs marca 
