Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Import in Romania de materii prime utilizate in cadrul prestarilor serviciilor lohn
valabil la 28 Nov 2024
Intrebare: Firma A din Olanda (NL) achizitioneaza materii prime de la firma B din Marea Britanie (UK). Materiile prime sunt trimise direct catre firma C din Romania pentru prelucrare, prin DHL Air Express. Firma B din UK emite factura catre firma A din NL, iar aceasta o achita. Totusi, materiile prime ajung direct la firma C din Romania. Intre firma A si firma C exista operatiuni de prelucrare tip Lohn. La sosirea in Romania, DHL intocmeste formalitatile vamale de import si trimite firmei C din Romania o factura pentru drepturile vamale si TVA in vama. Pe declaratia vamala, DHL apare ca Declarant, iar firma C din Romania apare ca Destinatar.
Avand in vedere ca factura de achizitie din UK este emisa catre firma din NL, va rugam sa ne precizati daca firma din Romania are dreptul de deducere a TVA achitata in numele firmei din NL, pe baza facturii emise de DHL. Mentionam ca pe declaratia vamala nu apare firma din NL, dar documentele atasate la rubrica 44 a declaratiei vamale cuprind factura emisa de firma B din UK catre firma A din NL.
De asemenea, va rugam sa ne precizati ce documente trebuie sa detina firma din Romania pentru a putea exercita dreptul de deducere. In cazul in care nu poate exercita acest drept de deducere, va rugam sa ne precizati care ar fi modalitatea recomandata pentru ca firma C din Romania sa isi poata recupera sumele achitate in numele partenerului A din NL.
Daca firma din Romania nu isi poate exercita dreptul de deducere, ar putea firma din NL sa isi exercite acest drept in Romania? Daca da, in ce conditii? Va rugam sa ne furnizati si monografia contabila a acestor operatiuni la firma C, atat din punct de vedere al cheltuielilor vamale (comision), tinand cont ca aceasta este un prelucrator Lohn, cat si din punct de vedere al TVA, si, dupa caz, refacturarea sumelor implicate catre firma A din NL.
Avand in vedere ca factura de achizitie din UK este emisa catre firma din NL, va rugam sa ne precizati daca firma din Romania are dreptul de deducere a TVA achitata in numele firmei din NL, pe baza facturii emise de DHL. Mentionam ca pe declaratia vamala nu apare firma din NL, dar documentele atasate la rubrica 44 a declaratiei vamale cuprind factura emisa de firma B din UK catre firma A din NL.
De asemenea, va rugam sa ne precizati ce documente trebuie sa detina firma din Romania pentru a putea exercita dreptul de deducere. In cazul in care nu poate exercita acest drept de deducere, va rugam sa ne precizati care ar fi modalitatea recomandata pentru ca firma C din Romania sa isi poata recupera sumele achitate in numele partenerului A din NL.
Daca firma din Romania nu isi poate exercita dreptul de deducere, ar putea firma din NL sa isi exercite acest drept in Romania? Daca da, in ce conditii? Va rugam sa ne furnizati si monografia contabila a acestor operatiuni la firma C, atat din punct de vedere al cheltuielilor vamale (comision), tinand cont ca aceasta este un prelucrator Lohn, cat si din punct de vedere al TVA, si, dupa caz, refacturarea sumelor implicate catre firma A din NL.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133424 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Drept de deducere
12Dec2024
Taxare cu TVA producator agricol si II
de
Anca Bilas
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Sunt producator, impozitat pe norma de venit pentru activitatea de apicultura si, din anul 2022, sunt inregistrata ca platitor de TVA datorita faptului ca am depasit plafonul de 300.000 lei, vanzand productia mea proprie intracomunitar. (In tot acest timp, am facut achizitii de masini intracomunitare noi pentru folosul activitatii si am dedus TVA pentru activitati de amenajare a spatiului ...
12Dec2024
Emitere factura de servicii castigate la licitatie
de
Anca Bilas
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Am castigat o licitatie.Cine este obligat la intocmirea facturii in conditiile in care in procesul verbal suma este cu TVA?
11Dec2024
Dreptul de deducere pentru bunuri achizitionate aduse ca aport in natura la asocierea in participatie
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Doua firme au incheiat un contract de asociere in participatiune pentru o dezvoltare imobiliara. Autorizatia de construire este pe ambele firme. Inainte de semnarea contractului de asociere, a fost achizitionat terenul, fiecare firma detinand 1/2 din acesta, si s-au achitat facturi de beton din ambele firme. Aceste investitii in formare efectuate inainte de semnarea contractului sunt ...
11Dec2024
Deducere TVA conditie de fond
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Conform evidentei financiar-contabile, a rezultat ca o societate a desfasurat, incepand cu luna iulie 2021, activitate de difuzare radio, ca urmare a incheierii cu o societate a contractului cadru de cesiune a dreptului de utilizare pe perioada determinata a unei statii radio, initial incheiat pentru o perioada de 12 luni, cu posibilitatea de prelungire a perioadei de valabilitate a ...
11Dec2024
Servicii realizate si nefacturate la sfarsitul lunii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Va rugam sa ne transmiteti monografiile contabile din punctul de vedere al TVA pentru urmatoarele situatii:1. O factura pentru prestari servicii emisa de un furnizor care nu este inregistrat la ANAF ca platitor cu taxare inversa este refuzata la plata partial la plata de catre viza CFPP. Ulterior furnizorul emite factura electronica de storno pentru suma refuzata la plata.2. Un furnizor a ...
11Dec2024
Import conditia de livrare DDP. Conditii si cerinte pentru exercitarea dreptului de deducere a TVA platita in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Reprezint o societate nerezidenta (rezidenta in Marea Britanie) si inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Societatea nerezidenta detine contracte de manufactura cu fabrici din Romania, care produc pentru firma nerezidenta din Marea Britanie.In scopul acestei activitati, firma din Marea Britanie a achizitionat echipamente de la un furnizor din Marea Britanie, echipamente ce au fost livrate ...
Un produs marca