Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit de recuperat la trimestrul 2 2024
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Firma, platitoare de impozit pe profit, a depus declaratia 100 pentru trimestrul 1 al anului 2024 si a platit impozit pe profit in valoare de 80.000 lei, avand un profit impozabil de 500.000 lei (aferent perioadei ianuarie-martie).
In trimestrul 2 al anului 2024, firma are un profit calculat pentru perioada ianuarie - iunie 2024 in valoare de 400.000 lei, rezultand un impozit de 64.000 lei. Astfel, situatia pentru trimestrul 2 devine: impozit datorat 64.000 lei - impozit platit si declarat in Declaratia 100 pentru trimestrul 1 = 80.000 lei, rezultand un impozit de recuperat de 16.000 lei.
Va rog sa-mi spuneti cum voi completa si declara in declaratia 100 impozitul aferent trimestrului 2. Si cum voi proceda la sfarsitul anului 2024, daca la completarea declaratiei 101 ma voi afla in aceeasi situatie, adica profitul platit in timpul anului este mai mare decat profitul final calculat?
In trimestrul 2 al anului 2024, firma are un profit calculat pentru perioada ianuarie - iunie 2024 in valoare de 400.000 lei, rezultand un impozit de 64.000 lei. Astfel, situatia pentru trimestrul 2 devine: impozit datorat 64.000 lei - impozit platit si declarat in Declaratia 100 pentru trimestrul 1 = 80.000 lei, rezultand un impozit de recuperat de 16.000 lei.
Va rog sa-mi spuneti cum voi completa si declara in declaratia 100 impozitul aferent trimestrului 2. Si cum voi proceda la sfarsitul anului 2024, daca la completarea declaratiei 101 ma voi afla in aceeasi situatie, adica profitul platit in timpul anului este mai mare decat profitul final calculat?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 4322 Lucrari de instalatii sanitare,de incalzire si aer conditionat
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132377 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
11Nov2024
Codul CAEN obligate la plata impozitului pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: Care este baza legala pentru societatile care realizeaza venituri din activitati care intra sub incidenta impozitului pe profit?Care sunt aceste venituri sau care sunt codurile CAEN care sunt obligate la plata impozit pe profit?
09Nov2024
Recuperare debit de la ANAF prin hotarare judecatoreasca
de
Anca Bilas
valabil la 09 Nov 2024
Intrebare: O societate a deschis un proces impotriva ANAF pentru recuperarea Taxei de viciu ce se retinea din Acciza. Are sentinta definitiva de la curtea de apel Oradea prin care ANAF este obligat sa plateasca societatii o suma de 400.000 lei pentru perioada 2017-2019. Aceasta suma a fost inclusa in pretul de aprovizionare a bauturilor si din aceasta cauza profitul pe perioada respectiva a fost mai mic cu ...
06Nov2024
Recuperare pierdere fiscala in cazul IMCA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2024
Intrebare: ART. 18^1 alin. (2) din Codul fiscal: In situatia in care rezultatul fiscal cumulat la sfarsitul trimestrului/anului de calcul este pierdere fiscala sau profit impozabil, inainte de recuperarea pierderii fiscale din anii precedenti, potrivit art. 31, contribuabilul determina impozitul minim pe cifra de afaceri, potrivit alin. (3).Cum credeti ca ar trebui interpretat acest alineat? ...
05Nov2024
Inregistrari contabile grup fiscal impozit pe profit in situatia pierderii fiscale la nivel de grup
de
Anca Bilas
valabil la 05 Nov 2024
Intrebare: Doua societati platitoare de impozit pe profit formeaza un grup fiscal pentru impozitul pe profit. La 30.09.2024, situatia este urmatoarea:- societatea care este responsabilul grupului inregistreaza profit fiscal de 4.000.000 lei.- cealalta societate, membra in grup, inregistreaza pierdere fiscala de 8.000.000 lei.- rezultatul fiscal al grupului este o pierdere de 4.000.000 lei.Care sunt ...
29Oct2024
Rectificare sold impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: La 30.06.2024 am preluat o societate platitoare de impozit pe profit. Am constatat ca la 31.12.2023 a facut o inregistrare 691 = 441 593, astfel ca:- in contul 121 are credit 97;- in contul 691 593.Nu este corect impozitul pe profit. Ce pot face in 2024 pentru a ajunge la inregistrari corecte?
29Oct2024
Deductibilitate la calculul impozitului pe profit paguba produsa de un utilaj
de
Anca Bilas
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Rog sa precizati daca o paguba de 8.500 lei (reparatii autoturism) produsa de un utilaj in constructii, nesuportata de asigurator, achitata de societate catre o persoana fizica este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit.
Un produs marca