Impozit retinut la sursa in Peru. Inaplicabilitate credit fiscal extern
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Suntem persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Am emis factura de prestari servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica din Peru. Factura a fost emisa fara TVA. La plata facturii platitorul din Peru a retinut la sursa un impozit de 30% din valoarea facturii emise.
Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si Peru, suma retinuta poate fi scazuta din impozitul pe profit ca si un credit fiscal extern? Daca da, ce documente ar trebui sa detinem? Ce alte implicatii fiscale apar daca este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit si care ar fi monografia contabila aplicabila?
Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si Peru, suma retinuta poate fi scazuta din impozitul pe profit ca si un credit fiscal extern? Daca da, ce documente ar trebui sa detinem? Ce alte implicatii fiscale apar daca este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit si care ar fi monografia contabila aplicabila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 mai 2024.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Redevente
07Mar2025
Plata drepturi de autor cu persoana din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Avem incheiat un contract de drepturi de autor (concepere spot publicitar) cu o persoana fizica nerezidenta in RO, care a adus o copie de pe pasaport emis de autoritatile din Franta. Daca nu imi prezinta certificat de rezidenta fiscala, ce impozit aplic: 16% conform art. 224 (4) lit. d sau 10% conform art. 224 (4) lit. c1?
07Mar2025
Obligatiile fiscale si contabile ale unei productii cinematografice Romania-Spania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Societatea din Romania, platitoare de TVA, avand ca domeniu de activitate productia cinematografica, realizeaza o productie (film de scurtmetraj). Filmarile au loc atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul Spaniei. Pentru filmare, s-a incheiat un contract de cesiune a drepturilor de imagine si interpretare cu o societate din Spania.Pe langa contract, aceasta societate din Spania trebuie ...
04Mar2025
Plati pentru achizitionarea in integralitate a drepturilor de proprietate intelectuala. Tratament fiscal
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Un furnizor din Italia realizeaza un design de produs/model la cererea noastra. Contractul mentioneaza ca achizitionam toate drepturile asupra acestui design de produs contra unei plati. In acest caz, cum tratam din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti:1. Consideram ca este redeventa si trebuie sa retinem la plata 5% impozit nerezidenti (avem certificat de rezidenta fiscala ...
02Mar2025
Achizitie servicii Adobe Irlanda
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: Sunt o societate care desfasoara activitati de tipografie. In fiecare an primesc o factura de la Adobe Irlanda de aproximativ 2.000 euro, pe care o inregistrez in contabilitate cu taxare inversa si o declar in D390.1. Pe ce cont se inregistreaza factura de la Adobe Irlanda?2. Ar trebui sa consider serviciul primit de la Adobe Irlanda o redeventa si sa o impozitez cu 3% conform conventiei cu ...
19Nov2024
Contracte cu nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: O asociatie profesionala organizeaza cursuri de formare profesionala avand invitati lectori din tari UE sau din SUA. Cursurile sunt sustinute de acesti lectori fie prin participare fizica in Romania, fie online prin intermediul platformei Zoom.Va rugam sa ne precizati care sunt obligatiile noastre declarative si fiscale (obtinerea NIF, inregistrarea contractelor la ANAF, impozite retinute etc.) ...
10Oct2024
Tratarea fiscala a redeventelor si impozitarea la sursa conform Conventiei de evitare a dublei impuneri intre Romania si Polonia
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Oct 2024
Intrebare: Societatea noastra incheie un contract pentru drepturi de folosinta ale unei reclame cu o companie din Polonia. Compania nu este afiliata. Am asimilat aceste drepturi de folosinta unei redevente. Daca se va pune la dispozitie certificat de rezidenta fiscala de la compania din Polonia - este necesara retinerea de impozit la sursa (10% - conform conventiei de evitare a dublei impuneri) - daca da, ...
Un produs marca 
