Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare ANAF. Facturare si inregistrare factura emisa
valabil la 25 Sep 2014
Intrebare: O societate comerciala X platitoare de TVA din Romania a incheiat in data de 01.03.2014 un contract de prestari servicii (management de contract, consultanta in executie) cu o persoana fizica nerezidenta din Austra. In baza acestui contract, firma X suporta si cheltuielile de deplasare ale PF nerezidente. Activitatea prestata de acesta se desfasoara atat in Austria, cat si in Romania. Proiectul pentru care ofera consultanta este in Romania. Acesta a prezentat certificat de rezidenta fiscal din Austria.
In luna mai 2014 s-a inregistrat fiscal in Romania si i s-a atribuit de catre Anaf NIF (format din 13 cifre si incepe cu 9 ), iar in luna august 2014 a obtinut de la I.G.I. Bucuresti un nr.de inregistrare (CNP) (format din 7 cifre si incepe cu 7 ).
In perioada martie 2014 – iulie 2014, acesta a emis lunar facturi pe codul sau din Austria (nu este un cod valabil de TVA), atat pentru serviciile de consultanta, cat si pentru serviciile conexe (cheltuieli de deplasare).
In luna august 2014 a emis 2 facturi:
O factura pentru consultant pe nr.de inregistrare din Romania (cel care incepe cu 7).
O factura pentru cheltuielile de deplasare pe codul din Austria.
1. Contractul se inregistreaza la ANAF?
2. Pentru codul din Austria ne inregistram cu suma totala din facture si nu retinem impozit pe veniturile obtinute din Romania de persoane fizice nerezidenti (intrucat in conventia cu Austria cota este 0), atat pentru serviciile de consultant, cat si pentru cheltuielile de deplasare? Din punctul de vedere al TVA, ne obligam la plata TVA (taxare inversa). Ce obligatii de declarare avem (decl.300,390)? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
3. Cum inregistram factura emisa pe codul din Romania (format din 7 cifre si incepe cu 7)? Retinem impozit cu retinere la sursa? Ce tip de impozit este? Referitor la TVA avem de declarat ceva? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
In luna mai 2014 s-a inregistrat fiscal in Romania si i s-a atribuit de catre Anaf NIF (format din 13 cifre si incepe cu 9 ), iar in luna august 2014 a obtinut de la I.G.I. Bucuresti un nr.de inregistrare (CNP) (format din 7 cifre si incepe cu 7 ).
In perioada martie 2014 – iulie 2014, acesta a emis lunar facturi pe codul sau din Austria (nu este un cod valabil de TVA), atat pentru serviciile de consultanta, cat si pentru serviciile conexe (cheltuieli de deplasare).
In luna august 2014 a emis 2 facturi:
O factura pentru consultant pe nr.de inregistrare din Romania (cel care incepe cu 7).
O factura pentru cheltuielile de deplasare pe codul din Austria.
1. Contractul se inregistreaza la ANAF?
2. Pentru codul din Austria ne inregistram cu suma totala din facture si nu retinem impozit pe veniturile obtinute din Romania de persoane fizice nerezidenti (intrucat in conventia cu Austria cota este 0), atat pentru serviciile de consultant, cat si pentru cheltuielile de deplasare? Din punctul de vedere al TVA, ne obligam la plata TVA (taxare inversa). Ce obligatii de declarare avem (decl.300,390)? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
3. Cum inregistram factura emisa pe codul din Romania (format din 7 cifre si incepe cu 7)? Retinem impozit cu retinere la sursa? Ce tip de impozit este? Referitor la TVA avem de declarat ceva? In jurnalul de cumpararivanzari unde apar?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 25 sep 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131798 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
13Oct2024
Asociatie. Primire bunuri prin sponsorizare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: O asociatie nonprofit care desfasoara activitati fara scop patrimonial se ocupa cu renovarea scolilor din mediul rural pentru imbunatatirea conditiilor de invatamant. Asociatia primeste sponsorizari, inclusiv in bunuri, constand in materiale de constructii, mobilier, sanitare etc., in baza contractelor de sponsorizare.Pentru inregistrarea in contabilitate a sponsorizarilor in materiale este ...
20Sep2024
Organizare concert cu bilete de intrare. Colaborare cu nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2024
Intrebare: Fundatia noastra va organiza un concert, unde intrarea se va face contra cost pe baza de bilete. Am citit legislatia, dar nu imi este clar ce taxe si impozite sunt obligatorii de achitat. Mentionez ca este o formatie invitata din Ungaria, compozitor, artist din Romania nu participa.
18Sep2024
Emitere factura de catre o ONG. Sistemul RO e-Factura.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare: O ONG in domeniul medical organizeaza un congres stiintific medical, activitate perfect compatibila cu scopul entitatii. Participantii se inscriu platind o taxa de participare.Pentru participanti, ONG poate emite facturi? Ce documente este necesar sa emita ONG participantilor pentru ca acestia sa poata sa-si deduca, la randul lor, cheltuielile?
22Iul2024
Acordare bunuri cu titlu gratuit membrilor cotizanti ONG
de
Gina Popescu
valabil la 22 Iul 2024
Intrebare: Asociatia crescatorilor de animale doreste sa ajute toti membrii cotizanti ai acesteia prin achizitionarea de furaje si medicamente oferite gratuit acestora. Va rugam sa ne specificati sub ce forma se pot oferi aceste ajutoare si ce documente trebuie intocmite in acest sens. Se pot efectua deconturi de cheltuieli pe numele fiecarui membru? Factura de achizitie trebuie sa fie pe numele ...
28Feb2024
Tranzactii intre persoane afiliate. Deducere cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O asociatie non-profit care are ca membrii fondatori persoane care administreaza societati comerciale a incheiat adeziuni prin care aceste societati comerciale au devenit membrii si achita o cotizatie stabilita de comun acord. In situatia in care asociatia presteaza diverse servicii pentru societatile comerciale care sunt si membre si care sunt legate datorita persoanelor din administratie, ...
03Feb2024
Recuperare cheltuieli, inregistrare.
de
Elena Garofil
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: La o asociatie non profit (asociatia de cercetasi) elibereaza o factura catre o fundatie pentru recuperare de cheltuieli conform proiectului.Pe ce cont se contabilizeaza?
Un produs marca