Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare discount aferent anului 2024
valabil la 11 Ian 2025
Intrebare: O societate acorda discounturi financiare pentru plata mai devreme a clientilor si discounturi comerciale pentru realizarea cifrei de afaceri. De exemplu, emite pe data de 8 ianuarie 2025 factura aferenta discountului financiar si comercial pentru tranzactiile realizate in anul 2024. Factura se trimite prin E-Factura.
1. Societatea trebuie sa isi actualizeze softul contabil astfel incat:
- Data emiterii facturii sa fie 8 ianuarie 2025,
- Data exigibilitatii sa fie 31 decembrie 2024,
- Data platii sa fie 18 ianuarie 2025?
2. Tinand cont de datele de facturare mentionate mai sus, iar discountul comercial acordat clientilor este de 100.000 lei, TVA 19.000 lei:
Notele contabile corecte sunt:
418 = 709 cu -100.000 lei si
418 = 4427 cu -19.000 lei.
3. Este corect ca societatea sa reduca TVA-ul colectat cu suma de 19.000 lei la data de 31 decembrie 2024 sau sa considere acest TVA neexigibil si sa il reduca la data emiterii facturii fiscale, respectiv 8 ianuarie 2025? Acest TVA se reflecta in decontul de TVA al lunii decembrie 2024 sau in decontul lunii ianuarie 2025?
1. Societatea trebuie sa isi actualizeze softul contabil astfel incat:
- Data emiterii facturii sa fie 8 ianuarie 2025,
- Data exigibilitatii sa fie 31 decembrie 2024,
- Data platii sa fie 18 ianuarie 2025?
2. Tinand cont de datele de facturare mentionate mai sus, iar discountul comercial acordat clientilor este de 100.000 lei, TVA 19.000 lei:
Notele contabile corecte sunt:
418 = 709 cu -100.000 lei si
418 = 4427 cu -19.000 lei.
3. Este corect ca societatea sa reduca TVA-ul colectat cu suma de 19.000 lei la data de 31 decembrie 2024 sau sa considere acest TVA neexigibil si sa il reduca la data emiterii facturii fiscale, respectiv 8 ianuarie 2025? Acest TVA se reflecta in decontul de TVA al lunii decembrie 2024 sau in decontul lunii ianuarie 2025?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134489 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Ajustare TVA
11Ian2025
Ajustare TVA avans leasing la inscrierea in scopuri de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 11 Ian 2025
Intrebare: Firma neplatitoare de TVA incheie un contract de leasing in noiembrie 2024, pentru care societatea de leasing emite factura de Capital in valoare de 47.000 lei + 8.930 lei TVA = 55.930 lei. Masina urmeaza sa fie livrata in martie 2025, iar prima rata de leasing va fi emisa dupa livrare. Suma de 55.930 lei a fost inregistrata in contul 167. In luna februarie 2025, firma devine platitoare de ...
10Ian2025
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Ian 2025
Intrebare: O societate depaseste plafonul de TVA in luna septembrie 2024 si devine platitor de TVA incepand cu data de 01.10.2024. Domeniul de activitate este constructii. Societatea are urmatoarele imobilizari din perioada in care era neplatitoare de TVA:1. Excavator achizitionat in data de 01.07.2022 - 199.795,7983 lei (baza) si 37.961,20 lei TVA, inregistrat in contabilitate la valoarea de 237.757 lei ...
29Dec2024
Client in faliment. Ajustare negativa baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Dec 2024
Intrebare: In Buletinul Insolventei a fost publicata sentinta de inchidere a procedurii insolventei unui client, aflat in faliment, dispunandu-se radierea acestuia din evidentele RECOM. Data publicarii in Buletinul Insolventei este 13.12.2024.Redau mai jos monografia contabila pe care intentionam sa o utilizam:491 = 7814 (anulare provizion constituit anterior)% = 4118 (factura de storno pentru ajustarea ...
26Dec2024
Ajustare negativa suma TVA dedusa pentru materii prime, lipsa la inventar
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva care achizitioneaza materii prime din UE are minus la inventar. Se procedeaza la ajustarea tva in acest caz? Care este monografia contabila?
28Dec2024
Ajustare TVA modernizari
de
Anca Bilas
valabil la 28 Dec 2024
Intrebare: Societatea SRL detine o cladire din 23.11.2004, pentru care s-a dedus TVA in valoare de 9.044 lei. In 2005 au fost efectuate modernizari in valoare de 31.971 lei, cu TVA dedus de 6.075 lei, iar in 31.05.2010 au fost realizate alte modernizari de 6.463 lei, cu TVA dedus de 1.228 lei. Cladirea este inchiriata din 2005 in regim de scutire TVA. In fiecare luna, cheltuielile aferente spatiului ...
14Nov2024
Tratament contabil si fiscal TVA pentru vanzare autoturism. Furnizor neplatitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare: Am cumparat o masina acum 3 ani din UE, pentru care nu am platit TVA in tara, deoarece am achizitionat-o special pentru a o inchiria (societatea se ocupa cu inchirierea de bunuri). Pana anul acesta, masina a fost inchiriata, dar din ianuarie 2024 nu mai produce venituri, deoarece contractul de inchiriere a incetat. Acum dorim sa vindem masina si, avand in vedere ca nu mai suntem platitori de ...
Un produs marca 