Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrare taxa de franciza
valabil la 29 Aug 2024
Intrebare: Am achizitionat o franciza/brand de la un alt SRL din Romania. La sfarsitul fiecarui an, respectiv pe 28 decembrie, trebuie sa le comunicam cifra de afaceri pe anul in curs pentru ca ei sa emita factura de redeventa cu taxa de franciza de X% din cifra de afaceri pe anul respectiv. Dat fiind faptul ca suntem platitori de impozit pe profit si am platit impozitul pe trimestrele 1-3, iar factura lor se emite doar in trimestrul 4, cum se va proceda cu calculul impozitului? Intrucat cu siguranta 16% din factura lor va fi mai mult decat impozitul nostru pe profit datorat pentru trimestrul 4, ce se intampla cu suma ramasa?
Strict ca exemplu: sa zicem ca impozitul datorat inainte de emiterea facturii ar fi fost 10.000 lei, dar cheltuiala din factura respectiva este de 100.000 lei. Practic, pe langa faptul ca nu mai datoram cei 10.000 lei, ar trebui sa ramana o diferenta de 6.000 lei. Se recalculeaza impozitul platit pe trimestrele anterioare? Se reporteaza pe anul urmator? Practic, acea factura va impacta intreg profitul anului respectiv. Ar fi mai bine ca ei sa emita factura doar in anul urmator, dupa 1 ianuarie? Puteti sa ne explicati cum ne-ar fi mai convenabil si care sunt implicatiile fiscale in ambele cazuri?
Strict ca exemplu: sa zicem ca impozitul datorat inainte de emiterea facturii ar fi fost 10.000 lei, dar cheltuiala din factura respectiva este de 100.000 lei. Practic, pe langa faptul ca nu mai datoram cei 10.000 lei, ar trebui sa ramana o diferenta de 6.000 lei. Se recalculeaza impozitul platit pe trimestrele anterioare? Se reporteaza pe anul urmator? Practic, acea factura va impacta intreg profitul anului respectiv. Ar fi mai bine ca ei sa emita factura doar in anul urmator, dupa 1 ianuarie? Puteti sa ne explicati cum ne-ar fi mai convenabil si care sunt implicatiile fiscale in ambele cazuri?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 aug 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
24Nov2024
Tratament fiscal venituri din arenda in cazul persoanelor juridice
de
Anca Bilas
valabil la 24 Nov 2024
Intrebare: O societate da in arenda un teren pe baza contractului de arendare, catre o persoana fizica. Arenda se va plati in lei. Factura se emite fara TVA si impozitul pe profit de 16% se declara in D100 si se plateste la scadenta.Societatea mai are ceva obligatii de declarat sau de achitat?
30Sep2024
Decontarea cheltuielilor pe numele persoanei fizice si deductibilitatea TVA pentru facturile neregasite in e-Factura
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Sep 2024
Intrebare: 1. Administratorul societatii se afla in delegatie in Franta si deconteaza, cu cardul firmei, cheltuieli emise pe persoana fizica, nu pe societate, cum ar fi:- facturi de cazare de la Airbnb;- facturi pentru bilete de avion de la Wizz.Putem face decontarea acestor cheltuieli, avand in vedere ca sunt pe persoana fizica?2. In luna iulie am primit pe societate facturi de la Bolt. In urma verificarii ...
10Sep2024
Decont de deplasare. Factura de cazare neprimita prin SPV
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: Intreprinderea trimite in deplasare un angajat pentru 3 zile, fara sa-i acorde avans de deplasare. Conform CCM si CIM, ii deconteaza acestuia transportul, cazarea pe baza unei facturi (emisa pe numele intreprinderii de la hotel) si ii acorda indemnizatie de deplasare.In perioada deplasarii, la hotel, delegatul achita costul cazarii, pentru care hotelul ii da un bon fiscal, urmand ca ulterior sa ...
03Sep2024
Refacturare cheltuieli firma mama din Austria
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: Firma mama din Austria factureaza catre sediul permanent din Romania anumite cheltuieli. Unele dintre aceste cheltuieli poarta pe factura mentiunea de
Un produs marca 