Inregistrari contabile pentru inchiderea garantiei retinute in vama
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: In luna octombrie 2024 am importat, in regim de perfectionare activa, materie prima din China, destinata pentru utilizarea in produse destinate exportului in Turcia. Ni s-a dat la plata si figureaza pe DVI doar taxa de garantare, urmand ca aceasta sa fie returnata dupa finalizarea dosarului ce demonstreaza folosirea intregii cantitati pentru export.
Am inregistrat garantia in contul 4482, iar importul fiind considerat scutit, l-am declarat in D300 la linia 30. Dupa n luni, in februarie 2025, cand s-a finalizat dosarul, s-a constatat ca o mica parte nu a fost folosita pentru export si, prin urmare, pentru o suma din acea garantie nu s-a acceptat returnarea si ni s-a emis de catre vama un DVI care cuprinde cantitatea respectiva, taxa finala si TVA aferenta, aplicat pe valoarea marfii si a taxei.
Cum inregistrez si cum declar in D300 acea taxa si TVA deductibila conform DVI? In gestiune, desigur, nu intra nimic, caci cantitatea este doar pentru regularizarea taxei. Nu pot mari costul marfii, caci a fost consumata anul trecut si stocul este zero (folosim SAP, deci costul marfii este exclusiv alocat prin gestiune). M-am gandit sa inregistrez pe contul 658 costul taxei. In D300, in sectiunea de regularizari TVA deductibila, dar nu sunt sigur daca este corect.
Am inregistrat garantia in contul 4482, iar importul fiind considerat scutit, l-am declarat in D300 la linia 30. Dupa n luni, in februarie 2025, cand s-a finalizat dosarul, s-a constatat ca o mica parte nu a fost folosita pentru export si, prin urmare, pentru o suma din acea garantie nu s-a acceptat returnarea si ni s-a emis de catre vama un DVI care cuprinde cantitatea respectiva, taxa finala si TVA aferenta, aplicat pe valoarea marfii si a taxei.
Cum inregistrez si cum declar in D300 acea taxa si TVA deductibila conform DVI? In gestiune, desigur, nu intra nimic, caci cantitatea este doar pentru regularizarea taxei. Nu pot mari costul marfii, caci a fost consumata anul trecut si stocul este zero (folosim SAP, deci costul marfii este exclusiv alocat prin gestiune). M-am gandit sa inregistrez pe contul 658 costul taxei. In D300, in sectiunea de regularizari TVA deductibila, dar nu sunt sigur daca este corect.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
20Mar2025
Depunere D390 si D301 in cazul AIC scutite de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Societate din Romania scutita de TVA conform codului fiscal dar are TVA intracomunitar, activitate stomatologie, achizitioneaza implanti scutiti de TVA de la o firma platitoare de TVA din Germania.Pentru aceasta achizitie trebuie sa depuna D301 si D390?
20Mar2025
Tratament fiscal prestari servicii de transport pentru beneficiari din UE si din afara UE
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: Imi puteti spune, va rog, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza prestarile de servicii de transport realizate catre clienti din UE si la ce rand pentru clientii non-UE? De asemenea, la ce rand din decontul de TVA se inregistreaza vanzarile de bunuri catre clienti din UE si la ce rand pentru clientii non-UE?
18Mar2025
Inregistrare in scopuri de TVA cu intarziere
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA a avut un control de la antifrauda in luna februarie 2025, in urma caruia s-a stabilit ca societatea trebuia sa devina platitoare de TVA din anul 2023. Controlul s-a efectuat pana la data de 30 septembrie 2024, data pana la care s-a stabilit si o TVA de plata pentru perioada verificata, care ulterior a fost achitat. In luna martie am depus D700 pentru ...
17Mar2025
Achizitii de la persoane fizice nerezidente
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA (are doar cod special de TVA pentru servicii intracomunitare) cumpara de la persoane fizice de pe eBay (gen OLX din Romania) marfa (chitare). Ce obligatii are societatea?
17Mar2025
Regularizare sold TVA de rambursat
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Am preluat o firma in 01.01.2022. Am verificat fisa rol, suma din contabilitate, cont 4424, fiind egala cu suma din fisa sintetica. La inceputul anului 2023, administratorul a decis inchiderea societatii. Am emis facturi de vanzare pentru bunurile din patrimoniu, colectand TVA. Pana in 30.06.2024, deconturile - perioada fiscala trimestru - au fost depuse la termen si fara erori de validare. La ...
14Mar2025
Tratamentul TVA si contabilizarea achizitiei unei licente software anuale de la un furnizor din SUA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza o licenta anuala pentru un program de editare instalat pe calculator pentru 1 an. Furnizorul este din SUA si furnizeaza un cod EU OSS. Va rugam sa ne clarificati cum se inregistreaza in contabilitate factura, respectiv monografia contabila, pe 628 sau pe 205, si daca se retine impozit pe veniturile nerezidentilor pentru aceasta operatiune.
Un produs marca 
