Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Leaseback. Regim TVA si monografie
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: In luna mai 2024 (trimestrul II 2024) societatea noastra achizitioneaza un autoturism in valoare totala de 396.327 lei (valoare fara TVA = 333.048 lei, TVA = 63.279 lei). 50% din valoarea TVA este nedeductibila, astfel ca valoarea autoturismului se mareste cu suma de 31.640 lei, iar bunul se inregistreaza in contabilitate la valoarea de 364.688 lei.In luna septembrie 2024 se decide refinantarea acestuia prin leaseback si se emite de catre societatea noastra factura de vanzare (la aceleasi valori cu care a fost achizitionat) catre o societate de leasing, printr-un contract de vanzare-cumparare, concomitent cu incheierea unui contract de leasing financiar pentru acest bun.Avand in vedere ca, la momentul achizitiei, din punct de vedere al TVA-ului, in valoarea autoturismului a fost inclusa suma de 31.640 lei (50% TVA nedeductibil aferent facturii de achizitie), suma care a fost platita catre bugetul de TVA, acum, la momentul vanzarii, vom colecta/plati TVA integral din factura emisa catre societatea de leasing? Mai ales ca lunar vom primi facturi pentru rate, din care, la fel, vom deduce doar 50%. Dupa refinantare, valoarea autoturismului se va diminua cu suma reprezentand TVA nedeductibila (50%) inclusa initial in valoarea acestuia si se va recalcula amortizarea? Va rog sa-mi spuneti care sunt implicatiile din punctul de vedere al TVA, inregistrarile contabile si cum se vor declara aceste sume in D300 si D394?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 oct 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
23Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: Societatea X a cumparat de la o persoana fizica un teren cu 100.000 lei. Aceeasi societate X vinde terenul unei alte societati Y cu 120.000 lei. Cota de TVA se aplica la valoarea de vanzare, respectiv 120.000 lei, sau doar la diferenta de 20.000 lei, reprezentand diferenta dintre valoarea cu care societatea X a cumparat terenul si valoarea la care il vinde?
25Dec2024
Refacturare costuri pregatitoare edificare bun imobil in Romania. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra a avut, incepand cu anul 2023, o investitie pentru un centru logistic. S-au efectuat cheltuieli cu arhitecti, autorizatii etc., fara a incepe procesul de constructie. Cheltuielile au fost inregistrate pe contul 231 si s-a dedus TVA. In anul 2024 s-au facut foarte putine cheltuieli, apoi s-a renuntat la continuarea demersurilor, astfel incat cladirea nu se va mai construi. ...
25Dec2024
Adresa eronata factura
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: SRL isi schimba sediul social si obtine CUI nou de la ONRC pe 20.10.2024. ONRC elibereaza documentele in data de 15.11.2024. Dupa primirea documentelor de la ONRC, societatea incepe sa informeze furnizorii despre aceasta schimbare, insa in perioada 20.10.2024 - 20.11.2024 societatea primeste facturi de la furnizori pe care apare vechea adresa.Va rugam sa ne spuneti ce consecinte fiscale ...
22Dec2024
Regim fiscal TVA vanzare constructie si terenul aferent
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: Firma, platitoare de TVA, intentioneaza sa vanda un imobil din patrimoniul propriu catre asociatii firmei. Imobilul a fost achizitionat in anul 2008. Intrarea in firma s-a realizat pe baza unui proces-verbal de predare-primire/licitare organizata de ANAF. Momentan, nu am intrat inca in posesia actelor din 2008 pentru a verifica exact modalitatea de achizitie.Va rog sa ma indrumati, astfel incat ...
20Dec2024
Aspecte fiscale TVA si impozit pe venit vanzare teren de catre un avocat
de
Anca Bilas
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Un Cabinet Individual de Avocat, ulterior emiterii facturilor aferente lunii decembrie a anului 2022, a depasit plafonul de 300.000 lei, moment in care a operat inregistrarea in scopuri de TVA, avocatul titular devenind persoana fizica inregistrata in scopuri de TVA. Cabinetul Individual de Avocat, neavand personalitate juridica si fiind infiintat pe CNP, a determinat ca, la momentul vanzarii ...
14Dec2024
Achizitie servicii de la Booking de catre un neplatitor de TVA
de
Monica Cernea
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA in tara, are cod special de TVA si primeste facturi de Booking. Are facturi de Booking in valoare de 1.335 lei, va rugam sa ne spuneti cat TVA plateste, cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii trebuie depuse in acest sens.
Un produs marca 