Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Lichidare societate. Asociat din Serbia
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania, platitoare de TVA lunar, avand ca asociat unic o societate din Serbia, decide la data de 29.11.2024 lichidarea voluntara fara lichidator. Soldurile din balanta la 30.11.2024 se prezinta astfel:
1012 Capital subscris varsat CR 611.000 lei
1171 Pierdere neacoperita DB 1.070.000 lei
121 Pierdere curenta DB 623.000 lei
401 Furnizori CR 270.000 lei
4111 Clienti DB 1.021.000 lei
4424 TVA de recuperat DB 118.000 lei
4551 Imprumut asociat CR 2.500.000 lei
461 Debitori DB 60.000 lei
5121 Disponibil in banca DB 489.000 lei
Precizam ca:
- Societatea nu doreste sa solicite recuperarea TVA de la statul roman;
- Debitului din contul 461, in valoare de 60.000 lei, nu ii va mai fi posibila recuperarea;
- Societatea are pierdere fiscala reportata din anul 2023, in valoare de 262.526 lei.
1. Care sunt operatiunile financiar-contabile pe care urmeaza sa le inregistreze expertul contabil care se va ocupa de raportul de lichidare?
2. Care este calculul impozitelor si taxelor pe care le datoreaza societatea in procesul de lichidare?
3. Ce procedura trebuie urmata la ANAF pentru a cere anularea TVA-ului de recuperat? Cum se completeaza formularul D300 ca urmare a renuntarii la soldul contului 4424?
4. Se poate reporta pierderea din anul 2023 la calculul impozitului din lichidare?
5. Este necesar certificatul de rezidenta fiscala a asociatului unic din Serbia pentru impozitarea surplusului din lichidare? Care este calculul si cu ce procent se impoziteaza?
1012 Capital subscris varsat CR 611.000 lei
1171 Pierdere neacoperita DB 1.070.000 lei
121 Pierdere curenta DB 623.000 lei
401 Furnizori CR 270.000 lei
4111 Clienti DB 1.021.000 lei
4424 TVA de recuperat DB 118.000 lei
4551 Imprumut asociat CR 2.500.000 lei
461 Debitori DB 60.000 lei
5121 Disponibil in banca DB 489.000 lei
Precizam ca:
- Societatea nu doreste sa solicite recuperarea TVA de la statul roman;
- Debitului din contul 461, in valoare de 60.000 lei, nu ii va mai fi posibila recuperarea;
- Societatea are pierdere fiscala reportata din anul 2023, in valoare de 262.526 lei.
1. Care sunt operatiunile financiar-contabile pe care urmeaza sa le inregistreze expertul contabil care se va ocupa de raportul de lichidare?
2. Care este calculul impozitelor si taxelor pe care le datoreaza societatea in procesul de lichidare?
3. Ce procedura trebuie urmata la ANAF pentru a cere anularea TVA-ului de recuperat? Cum se completeaza formularul D300 ca urmare a renuntarii la soldul contului 4424?
4. Se poate reporta pierderea din anul 2023 la calculul impozitului din lichidare?
5. Este necesar certificatul de rezidenta fiscala a asociatului unic din Serbia pentru impozitarea surplusului din lichidare? Care este calculul si cu ce procent se impoziteaza?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Lichidare
20Dec2024
Bilant de lichidare
de
Gina Popescu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de TVA, doreste dizolvarea societatii cu lichidare. Aceasta detine un imobil care va trece in patrimoniul celor 2 asociati. Va rog sa-mi furnizati monografia contabila pentru inchiderea conturilor din balanta, stabilirea rezultatului din lichidare, a impozitelor datorate si ce declaratii/situatii financiare trebuie depuse.Situatia ...
14Dec2024
Tratamentul datoriilor in procesul de lichidare a societatii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de TVA, doreste dizolvarea societatii cu lichidare.Detine un imobil care va trece in patrimoniul celor 2 asociati.Va rog monografia contabila de inchidere a conturilor din balanta, stabilirea rezultatului din lichidare, a impozitelor datorate si ce declaratii/ situatii financiare trebuie depuse.Situatia patrimoniului la data de ...
14Dec2024
Inregistrari contabile lichidare
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: O societate a depus la Registrul Comertului mentiunea pentru dizolvare si lichidare voluntara. S-a depus D101 si s-a achitat impozitul pe profit, iar soldurile ramase sunt:101=sold C=28.000106=sold C=3.000117=sold C=5.000121=sold C=7.000512=sold D=43.000Societatea are doi asociati: o persoana fizica 1% si o persoana juridica din Romania=99%Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
17Dec2024
Procedura de inchidere contabila si fiscala pentru lichidarea voluntara a unei societati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit la 01.01.2024 depune actele la ONRC pentru dizolvare voluntara si lichidare. Are urmatoarele solduri in balanta:1012C = 220 lei1061C = 44 lei121D = 11,935.8 lei1171C = 12,229.12 lei401C = -0.17 lei4111D = -3 lei4411C = -106 lei (in urma regularizarii prin 101 din 2023 s-a platit impozit mai mult in 2023, iar in 2024 nu au fost inregistrate ...
11Dec2024
Procedura de lichidare a unei societati. Depunerea bilanturilor, inchiderea soldurilor si declaratiile fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: O societate a depus in data de 27.11.2024 la Registrul Comertului mentiuni in vederea lichidarii societatii, primul bilant S1039, cu soldurile de la data mentiunii. In cat timp se depune? Bilantul anual pentru anul 2024 se mai depune, avand in vedere faptul ca s-a depus prima etapa de lichidare? Alte mentiuni in vector sunt necesare sau doar bifa in declaratia 100? Cum se inchid soldurile ...
07Dec2024
Lichidare societate. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor pana la data de 31.12.2023 devine platitor de impozit pe profit incepand cu 01.01.2024, intrucat la 31.12.2023 nu mai indeplineste conditiile pentru a ramane platitor de impozit pe venit (nu are salariati). De asemenea, in anul 2023 i s-a anulat codul de platitor de TVA.Pe data de 18.03.2024, asociatul unic plateste datoriile ...
Un produs marca 