Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitii intracomunitare. Transport efectuat de catre cumparator. Modalitatea de facturare
valabil la 03 Mar 2010
Intrebare: Am facut o achizitie intracomunitara de la o societate inregistrata in scop de TVA in Comunitate. Transportul este in sarcina firmei din Comunitate, dar pentru ca firma din Romania s-a ocupat de transportul marfii, furnizorul marfii mi-a stornat din total valoare factura contravaloarea transportului, iar in factura sunt facturate urmatoarele date:
a) marfuri = 153.000
b) participare la transport = -7.000
TOTAL FACTURA = 145.000
D.p.d.v al declaratiei 300 este corect astfel?
a) rd. 5 : 153.000 TVA 29.070
rd 5.1 : 153.000 TVA 29.070
b) rd. 7 -7.000 TVA -1.330
rd. 7.1 -7.000 TVA -1.330
rd. 7.1.1 -7.000 TVA -1.330
c) rd. 17 153.000 TVA 29.070
rd. 17.1 153.000 TVA 29.070
d) rd. 19 -7.000 TVA -1.330
rd. 19.1 -7.000 TVA -1.330
rd.19.1.1 -7.000 TVA -1.330
D.p.d.v al declaratiei 390 este corect astfel?
a) achizitii intracomunitare (A) 153.000 ;
b) achizitii intracomunitare servicii (S) -7.000.
Daca nu este corect, va rog sa-mi prezentati cum trebuie tratata acea participare la transport (suma cu minus 7.000 din factura) ca achizitie intracomunitara de prestare serviciu sau nu si care sunt inregistrarile corecte d.p.d.v al declaratiei 300 si 390 .
a) marfuri = 153.000
b) participare la transport = -7.000
TOTAL FACTURA = 145.000
D.p.d.v al declaratiei 300 este corect astfel?
a) rd. 5 : 153.000 TVA 29.070
rd 5.1 : 153.000 TVA 29.070
b) rd. 7 -7.000 TVA -1.330
rd. 7.1 -7.000 TVA -1.330
rd. 7.1.1 -7.000 TVA -1.330
c) rd. 17 153.000 TVA 29.070
rd. 17.1 153.000 TVA 29.070
d) rd. 19 -7.000 TVA -1.330
rd. 19.1 -7.000 TVA -1.330
rd.19.1.1 -7.000 TVA -1.330
D.p.d.v al declaratiei 390 este corect astfel?
a) achizitii intracomunitare (A) 153.000 ;
b) achizitii intracomunitare servicii (S) -7.000.
Daca nu este corect, va rog sa-mi prezentati cum trebuie tratata acea participare la transport (suma cu minus 7.000 din factura) ca achizitie intracomunitara de prestare serviciu sau nu si care sunt inregistrarile corecte d.p.d.v al declaratiei 300 si 390 .
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 mar 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
23Dec2024
Achizitie intracomunitara de bunuri in alt stat membru urmata de livrare locala
de
Monica Cernea
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania si inregistrata in scopuri de TVA factureaza unei alte societati din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, bunuri fara TVA. Pe factura se mentioneaza ca bunurile sunt transportate din Germania in Ungaria. Ulterior, noi trebuie sa facturam unei societati inregistrate in scopuri de TVA in Romania, care are santier in Ungaria. Cum ar trebui sa facturam: cu TVA ...
20Dec2024
Costul materialelor degradate suportate de catre client
de
Stan Cosmina
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra detine un material uzat moral (care nu mai poate fi folosit in productie, deoarece clientul nu a mai plasat comenzi). Clientul este de acord sa il plateasca si ne-a emis o comanda in acest sens. Totusi, clientul este din SUA.Cum putem sa il facturam?
20Dec2024
Distrugere semifabricat si valorificare deseuri rezultate. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Avem un client care a solicitat executarea unui produs in valoare de 100.000 euro in decembrie 2022. In mai 2023, acesta a cerut suspendarea executiei acestui produs, pentru care am solicitat sa plateasca un avans de 10.000 euro + taxa de depozitare pana la reluarea lucrarii. Taxa de depozitare lunara a fost inregistrata ca avans. Acum, clientul doreste anularea acestei comenzi. Vom trece taxa de ...
16Dec2024
Cheltuieli accesorii
de
Monica Cernea
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: O societate A, a carui asociat unic este o firma B din Finlanda, care este si client unic al societatii A, doreste sa refactureze costuri (diurna, hotel, avion etc.) legate de business trip-uri efectuate de catre angajatii societatii A, din Romania catre subsidiara din Suedia (firma C), a firmei mama din Finlanda (firma B). Practic, cativa angajati se deplaseaza si ofera suport entitatii din ...
14Dec2024
Regim fiscal TVA. Achizitie si facturare/refacturare transport bunuri din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Achizitionam servicii de transport international aerian China - Otopeni. Aceste servicii de transport aerian trebuie sa le refacturam la un client persoana juridica romana, aflata pe teritoriul Romaniei.Ce regim de TVA trebuie aplicat acestor servicii de transport?
17Dec2024
Incadrarea fiscala servicii de mentenanta parc eolian
de
Anca Bilas
valabil la 17 Dec 2024
Intrebare: Firma X din Romania executa lucrari de mentenanta a eolienelor in spatiul UE, bunuri aflate in proprietatea unei firme Y din UE. Contractul principal este incheiat intre firma Y si firma Z din Anglia (firma de recrutare forta de munca).Cum va emite firma X factura catre firma Z, tinand cont ca prestarea de servicii se face pe teritoriul UE?
Un produs marca 