Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de tva. Prestari servicii de constructii in Germania
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, societatea X, avand codul CAEN pentru constructii, presteaza activitate cu toti salariatii pe teritoriul statului german. Activitatea desfasurata este prestarea de servicii in constructii. In cadrul contractului de prestari servicii cu partenerul german, noi, societatea X, prestam servicii de manopera in constructii. Beneficiarul - partenerul din Germania este o societate din Germania platitoare de TVA (detine cod WIES - nu stiu daca conteaza), care de asemenea are cod CAEN pentru constructii. Prestatorul - societatea X din Romania, neplatitoare de TVA (are cod WIES - nu stiu daca conteaza).
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari corporale
03Sep2024
Achizitie apartamente. Inchiriere in regim mixt
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA a achizitionat in anul 2024 mai multe apartamente cu taxare inversa, cu scopul de a le inchiria sau vinde. O parte dintre apartamente sunt inchiriate persoanelor fizice si se factureaza fara TVA (scutite), iar altele sunt inchiriate persoanelor juridice platitoare de TVA, in regim de taxare. La data la care un apartament este inchiriat pentru prima ...
03Sep2024
Export in Malaezia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, doreste sa vanda mijloace fixe (mai exact, echipamente, prese hidraulice si cuptoare) catre o firma din Malaezia.Fiind vorba de un export, doresc sa stiu ce implicatii fiscale si vamale exista, cum ar fi taxe vamale, TVA sau alte costuri, si ce alte implicatii ar putea fi in aceasta situatie. Mentionez ca unele dintre utilaje nu ...
10Aug2024
Achizitie servicii de la antreprenor general. Garantia de buna executie. Cont 167
de
Vera Constantin
valabil la 10 Aug 2024
Intrebare: Am o factura de la un antreprenor general care mi-a emis o factura cu doua pozitii: o pozitie cu lucrari conform deviz si o alta pozitie cu minus, cu garantie de buna executie, suma ce trebuie restituita la finalul lucrarilor. Factura primita e cu TVA 19% iar la garantie e fara TVA. Intre timp, trebuie facute niste reparatii si antreprenorul ne spune sa le facem noi in numele lui si sa retinem ...
06Aug2024
Vanzare cladire cumparata in regim de scutire TVA
de
Anca Bilas
valabil la 06 Aug 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta: - societate comerciala achizitioneaza o hala de la o persoana fizica in anul 2020- societatea este platitoare de TVA si inchiriaza hala in regim de scutire de TVA (avand notificare depusa in acest sens la ANAF)- societatea este platitoare de micro - 3 % avand o cifra de afaceri pana la 30.06.2024 de 100.000 euro.- in anul 2024 administratorul ...
24Iul2024
Plata factura neprimita in sistemul RO e-Factura
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare: O persoana juridica lucreaza cu o PFA pe baza unui contract de prestari servicii. De la 01.07.2024 trebuia sa incarce facturile in SPV.Daca nu le-a incarcat, cum inregistrez plata facuta catre el in luna iulie?
23Iul2024
Declarare in e-transport materiale de constructii
de
Anca Bilas
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare: Suntem o societate care prestam diverse servicii de constructii. Pentru factura emisa unui client in care se factureaza servicii prestate:1. Cu diverse utilaje (pentru indreptare pamant/terasamente cu buldo-excavator, manitou, transport miniexcavator la lucrare).2. Si/sau transport de pamant, moloz din diverse locatii la lucrarea clientului,Trebuie raportat in Ro e-Transport ceva?
Un produs marca