Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de tva. Prestari servicii de constructii in Germania
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, societatea X, avand codul CAEN pentru constructii, presteaza activitate cu toti salariatii pe teritoriul statului german. Activitatea desfasurata este prestarea de servicii in constructii. In cadrul contractului de prestari servicii cu partenerul german, noi, societatea X, prestam servicii de manopera in constructii. Beneficiarul - partenerul din Germania este o societate din Germania platitoare de TVA (detine cod WIES - nu stiu daca conteaza), care de asemenea are cod CAEN pentru constructii. Prestatorul - societatea X din Romania, neplatitoare de TVA (are cod WIES - nu stiu daca conteaza).
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134529 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari corporale
15Ian2025
Contract privind utilizarea in comun a autovehiculului si furnizarea serviciilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 15 Ian 2025
Intrebare: O masina de transport marfa (duba), ce apartine unei companii, poate fi folosita impreuna cu o alta companie, care ar pune la dispozitie soferul profesionist?
14Ian2025
Transfer drept proprietate investitii facute la imobil inchiriat. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala A (care are ca obiect subinchirierea unor spatii comerciale) ii este transferata in 2025 de catre unul dintre chiriasi (societatea B) investitia realizata de acesta din urma in suma X mil RON. Mentionam ca aceasta investitie apartine unei perioade anterioare anului 2025. Societatea comerciala A s-a inteles cu chiriasul B ca aceasta investitie sa fie suportata de B, astfel ...
26Dec2024
Vanzare cladire si active anexate constructiei
de
Vera Constantin
valabil la 26 Dec 2024
Intrebare: Vanzarea de cladire facturata in regim de taxare inversa, activele mobile exterioare anexate constructiei (neimpozabile din punct de vedere DITL) care vor avea un contract separat (de exemplu liftul, transformator fotovoltaic si statii de incarcare etc.), ce regim de tva vor urma?
20Dec2024
Cesiunea dreptului de adjudecare. Aspecte juridice si implicatii fiscale privind TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, a participat la o licitatie publica pentru achizitionarea unui imobil. Societatea a depus garantia ceruta si a castigat licitatia. Executorul judecatoresc a intocmit procesul-verbal privind desfasurarea licitatiei si rezultatul acesteia, din care reiese ca societatea a fost declarata castigatoare.Imobilul se vinde sub regim TVA, avand in vedere ca si ...
18Dec2024
Livrare teren si constructie veche. Regim fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA, microintreprindere, vinde o cladire veche unei societati din Romania, platitoare de TVA. Cladirea a fost pusa in functiune in 2009, cu teren, avand un singur numar cadastral, valoarea terenului fiind mai mica decat cea a cladirii. Contractul de vanzare-cumparare se incheie in 2024, iar plata integrala se va face intr-o perioada de 5 ani.Va rog sa-mi spuneti daca ...
11Dec2024
Investitie imobiliara
de
Vera Constantin
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: In cazul in care societatea a contractat servicii de constructii pentru edificarea unui imobil, lucrariile de constructii s-au finalizat, doar ca imobilul finalizat va fi inchiriat unui tert. La finalizarea lucrarilor de constructii am facut nota contabila 215 = 331.Nota contabila este corecta? Investitia imobiliara trebuie prinsa in planul de amortizare?
Un produs marca 