Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de tva. Prestari servicii de constructii in Germania
valabil la 08 Iul 2024
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, societatea X, avand codul CAEN pentru constructii, presteaza activitate cu toti salariatii pe teritoriul statului german. Activitatea desfasurata este prestarea de servicii in constructii. In cadrul contractului de prestari servicii cu partenerul german, noi, societatea X, prestam servicii de manopera in constructii. Beneficiarul - partenerul din Germania este o societate din Germania platitoare de TVA (detine cod WIES - nu stiu daca conteaza), care de asemenea are cod CAEN pentru constructii. Prestatorul - societatea X din Romania, neplatitoare de TVA (are cod WIES - nu stiu daca conteaza).
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Societatea X a facturat prestarea de servicii desfasurata pe teritoriul statului german in baza Legii nr. 227/2015, art. 248 alin. 4 lit. a, regim special de scutire conform Legii nr. 227/2015, Codul fiscal art. 310, adica a emis factura fara TVA (pe CIF-ul firmei X) beneficiarului german. Societatea X a incasat valoarea facturii de la beneficiarul german, fara a colecta si fara a achita TVA, nici in Romania si nici in Germania.
1. Va rugam sa ne transmiteti daca este corect cum procedam in ceea ce priveste TVA?
De asemenea, beneficiarul german sustine faptul ca facilitatea de necolectare si neplata a TVA este o facilitate acordata in cadrul societatilor partenere cu cod CAEN pentru constructii, care desfasoara activitate in spatiul intracomunitar, dar doar pentru 6 luni intr-un an calendaristic.
2. Este corect ceea ce sustine partenerul german?
Totodata, daca noi, societatea X, am solicita la ANAF cod special de TVA si am factura prestarea de servicii pe codul special de TVA, am proceda la fel? Adica emitem factura fara TVA, nu colectam si nu achitam TVA? Scopul ar fi ca 6 luni pe an sa facturam pe CIF normal (de Romania) si 6 luni pe an sa facturam pe codul special de TVA.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 08 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 132362 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari corporale
19Nov2024
Vanzare mijloace fixe catre asociat
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: O societate doreste sa vanda un laptop amortizat integral si 2 telefoane neamortizate integral administratorului/asociatului unic. Fiind persoana afiliata, imobilizarile se vor vinde la valoarea justa (se vor cauta oferte cu produse similare pe site-uri de profil). 1. Factura se poate incasa cu chitanta, fiind o activitate ocazionala, daca nu depaseste 10.000 lei? Trebuie sa bifam in declaratia ...
08Nov2024
Solicitarea anularii inregistrarii in scop de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Nov 2024
Intrebare: Daca societatea are CAEN 4120, 6810 si a construit un imobil ca platitor de TVA in anii 2021-2023, apoi nu a avut activitate, se poate scoate de la TVA in 2025, avand C.A.
05Nov2024
Tratamentul fiscal si contabil al cheltuielilor cu modernizarile realizate pentru un imobil detinut prin contract de comodat
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Nov 2024
Intrebare: Titularul PFA (PFA platitor de TVA, impozitat pe norma de venit agricol), persoana fizica cu CNP, a primit in anul 2016, prin act notarial de donatie un imobil (casa de locuit + anexe + terase + platforma betonata + adapost animale + sopron metalic) cu 21.900 mp de teren (inregistrat in CF ca pasune) situat in extravilan. Din 2016 pana in prezent, PFA (avand un contract de comodat pentru imobilul ...
04Nov2024
Plafonul de 500 lei pentru achizitia de telefoane mobile in entitatile publice
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: Conform art. XXVII din Legea 296/2003:(1) Incepand cu data intrarii in vigoare a prezentei legi, achizitia de aparate de telefonie mobila in entitatile publice nu poate depasi cuantumul de maximum 500 lei, exclusiv TVA/aparat de telefonie mobil achizitionat.Daca, in urma prelungirii contractului de servicii cu un operator de telefonie mobila, a fost acordat un buget, se pot achizitiona aparate de ...
30Oct2024
Achizitie imobile pentru sediu si inchiriere. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare: Firma cu codul CAEN 7490, platitoare de TVA, doreste sa achizitioneze doua imobile cu urmatoarea destinatie: 1 imobil pentru sediu si 1 imobil in vederea inchirierii.Care este procedura de inregistrare din punct de vedere contabil? Este necesara adaugarea unui cod CAEN nou (pentru imobilul care va fi inchiriat) si care este acesta? Este taxare inversa la achizitie si, daca vinde imobilele catre o ...
29Oct2024
Procedura de casare a autoutilitarei distruse. Deducerea cheltuielilor si tratamentul TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare: Autoutilitara a fost cumparata in data de 24.03.2023, cu valoare fara TVA de 8.403 lei si TVA de 1.597 lei. Amortizarea este liniara, pe o perioada de 48 de luni. In data de 18.03.2024, se schimba motorul, cu o valoare de 5.000 lei + TVA. Firma a considerat aceasta operatiune ca fiind o modernizare, majorand valoarea autoutilitarei.In cursul lunii august, autoutilitara, ca urmare a unui incendiu ...
Un produs marca