Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in regim special pentru achizitii intracomunitare de servicii
valabil la 14 Feb 2023
Intrebare: O societate este inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA (cifra de afaceri 0). Primeste o factura (cu TVA) de la o societate din Cipru. Explicatia din factura: refacturare a unor servicii legale prestate pentru doua societati ale holdingului, care nu au sediul in Romania.
Societatea care realizeaza achizitii intracomunitare de servicii este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA (depune 301, achita TVA) inainte de achizitonarea serviciilor, pentru operatiunile taxabile in Romania. Societatea nu s-a inregistrat in scopuri de TVA, nu a depus 700.
Daca serviciile legale refacturate se refera la servicii prestate pentru societati care apartin holdingului, dar nu au sediul in Romania, se poate considera ca locul prestarii nu este in Romania si deci societatea din Romania nu trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?
Daca totusi trebuia sa se inregistreze si s-a inregistrat cu intarziere, care sunt sanctiunile? Cum ar trebui sa procedeze? Sa calculeze TVA la totalul facturii externe (care este emisa cu TVA) si sa achite aceasta TVA?
Societatea care realizeaza achizitii intracomunitare de servicii este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA (depune 301, achita TVA) inainte de achizitonarea serviciilor, pentru operatiunile taxabile in Romania. Societatea nu s-a inregistrat in scopuri de TVA, nu a depus 700.
Daca serviciile legale refacturate se refera la servicii prestate pentru societati care apartin holdingului, dar nu au sediul in Romania, se poate considera ca locul prestarii nu este in Romania si deci societatea din Romania nu trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA?
Daca totusi trebuia sa se inregistreze si s-a inregistrat cu intarziere, care sunt sanctiunile? Cum ar trebui sa procedeze? Sa calculeze TVA la totalul facturii externe (care este emisa cu TVA) si sa achite aceasta TVA?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: 6420 - Activitati ale holdingurilor
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 14 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
28Nov2024
Tratamentul fiscal al unei facturi primite cu intarziere pentru servicii intracomunitare: declaratiile 300 si 390
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Nov 2024
Intrebare: Am primit cu intarziere o factura de servicii internet de la Microsoft, in valoare de 45 de euro, pentru luna octombrie, respectiv dupa 25 noiembrie, termenul pentru depunerea declaratiilor. Cum procedez in aceasta situatie cu declaratiile 390 si 300? Cand ar fi corect sa inregistrez factura?
08Oct2024
Tratamentul TVA si obligatiile declarative pentru achizitiile de servicii intracomunitare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Oct 2024
Intrebare: Va rugam frumos sa ne ajutati in vederea stabilirii monografiei contabile si care sunt obligatiile privind inregistrarea facturii in contabilitate din punctul de vedere al jurnalului de cumparari, D300, D390, D394 (la ce cartus se completeaza, ce proprietati) sau alte obligatii declarative la factura atasata emisa de UAB CV GROUP.
07Aug2024
Prestare servicii intracomunitare neplatitor de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Aug 2024
Intrebare: O societate cu cod CAEN 7410 are 1 salariat si este platItoare de impozit micro, neplatitoare de TVA, vrea sa presteze servicii conform cod CAEN pentru o societate din UE. Locul prestarii Romania, locul facturarii UE. Ce obligatii are societatea din punct de vedere TVA?
05Aug2024
Platitor de TVA. Achizitii servicii non-UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Aug 2024
Intrebare: PFA platitoare de TVA achizitioneaza servicii (ChatGBT Plus Subscription) de la OpenAI, cu sediul in US. Care sunt obligatiile declarative si de plata?
12Iul2024
Regimul TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare cu perioada trimestriala a achizitionat de la Microsoft Irlanda in luna martie 2024 o licenta Office fara se se fi inregistrat in prealabil ca si platitoare de TVA intracomunitar. Microsoft a mentionat pe factura codul de TVA normal al societatii din Romania. Factura a parvenit la contabilitate abia in luna iulie 2024, astfel incat aceasta nu a putut/nu ...
29Iun2024
Achizitii servicii din UE si non UE de la neplatitori de tva
de
Vera Constantin
valabil la 29 Iun 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati care este tratamentul TVA si cum se raporteaza in toate declaratiile de TVA (300, 390, 394) facturile de servicii (ex. consultanta IT) primite de o SRL de la furnizori persoane juridice din UE care nu au cod de TVA (sunt companii mici care nu au obligatia de inregistrare in tara lor) si de la furnizori persoane juridice din afara UE despre care nu se cunosc detalii cu ...
Un produs marca 