Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatii din raportul de inspectie fiscala. Inregistrari contabile
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: In urma unui control efectuat pentru perioada 01.01.2005-31.12.2009, incheiat pe 10.06.2010 s-au stabilit urmatoarele obligatii:
- pentru 2005 contributia fondului de mediu 1364 lei, dobanda 2657 lei, penalitati 33 lei
- pentru 2007 contributia fondului de mediu 6756 lei, dobanda 5729 lei
suma totala de 16539 lei fiind achitata prin banca in dec. 2010 data la care am si intrat in posesia raportului de inspectie fiscala, penalitatile si dobanzile fiind calculate pana la data de 22.05.2010.
1. Care este monografia si baza legala a inregistrarilor de efectuat in decembrie 2010 (debite, dobanzi si penalitati) avand in vedere ca penalitatile si dobandele calculate pentru debite, pe ani sunt: 95 dobanda si 33 penalitate pentru 2005, 581 dobanda pentru 2006, dobanda: 584 pentru 2007, dobanda: 2881 pentru 2008, dobanda: 3050 pentru 2009, dobanda:1195 pentru 2010. Cu ce sume si aferente caror ani se inregistreaza obligatiile din raportul de inspectie fiscala; cheltuielile sunt deductibile sau nedeductibile?
2. Fiscal se rectifica declaratiile 101 din ce ani (si declaratia 100 aferente trim. IV?) si cu ce sume? In registrul de evidenta fiscala se completeaza noi pagini cu calculul impozitului pe profit aferent trimestrelor IV ale anilor aferenti inregistrarilor? Nota contabila a inregistrarii diferentelor de profit (pe ani?)
3. Alte inregistrari contabile si fiscale de efectuat?
- pentru 2005 contributia fondului de mediu 1364 lei, dobanda 2657 lei, penalitati 33 lei
- pentru 2007 contributia fondului de mediu 6756 lei, dobanda 5729 lei
suma totala de 16539 lei fiind achitata prin banca in dec. 2010 data la care am si intrat in posesia raportului de inspectie fiscala, penalitatile si dobanzile fiind calculate pana la data de 22.05.2010.
1. Care este monografia si baza legala a inregistrarilor de efectuat in decembrie 2010 (debite, dobanzi si penalitati) avand in vedere ca penalitatile si dobandele calculate pentru debite, pe ani sunt: 95 dobanda si 33 penalitate pentru 2005, 581 dobanda pentru 2006, dobanda: 584 pentru 2007, dobanda: 2881 pentru 2008, dobanda: 3050 pentru 2009, dobanda:1195 pentru 2010. Cu ce sume si aferente caror ani se inregistreaza obligatiile din raportul de inspectie fiscala; cheltuielile sunt deductibile sau nedeductibile?
2. Fiscal se rectifica declaratiile 101 din ce ani (si declaratia 100 aferente trim. IV?) si cu ce sume? In registrul de evidenta fiscala se completeaza noi pagini cu calculul impozitului pe profit aferent trimestrelor IV ale anilor aferenti inregistrarilor? Nota contabila a inregistrarii diferentelor de profit (pe ani?)
3. Alte inregistrari contabile si fiscale de efectuat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 ian 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134475 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
31Dec2024
Cheltuieli anticipate cu actiuni de marketing
de
Anca Bilas
valabil la 31 Dec 2024
Intrebare: Contravaloarea serviciilor de marketing pentru postari efectuate care sunt programate a fi postate in urmatoarele 3 luni, dar care sunt executate in luna decembrie, se inregistreaza pe cheltuieli in anul curent sau pe cheltuieli in avans si se trec pe cheltuiala pe masura postarii acestora?
23Dec2024
Corectarea erorilor contabile. Erori semnificative sau nesemnificative
de
Dana Hristu
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: Firma de productie. In luna decembrie 2023 au fost intocmite bonuri de consum materii prime, dar acestea nu au fost inregistrate in contabilitatea lunii decembrie 2023. Valoarea acestora este de 213.000 lei. Este posibil sa fie inregistrate in luna decembrie 2024, data la care s-a constatat neinregistrarea lor in 2023? Daca nu pot fi inregistrate in decembrie 2024, care sunt inregistrarile ...
23Dec2024
Sponsorizare 2024
de
Gina Popescu
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit doreste sa efectueze sponsorizari in anul 2024, insa, in primele trei trimestre, profitul este mic. Luna decembrie este luna care genereaza un profit considerabil. Beneficiarii sponsorizarilor sunt ONG-uri (sponsorizarea este deductibila).Se poate achita sponsorizarea in anul 2025 si deduce din impozitul aferent anului 2024? Pana la ce data se poate ...
18Dec2024
Fuziune societati
de
Dana Hristu
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: Sunt administrator si asociat in doua firme platitoare de impozit pe profit, dintre care una este inregistrata in scopuri de TVA, iar cealalta nu este. Dorim sa fuzionam cele doua companii. Cum se procedeaza? Jurista ne-a recomandat un transfer de afacere, insa ce presupune acesta din punct de vedere fiscal si contabil? Este necesar ca ambele societati sa fie inregistrate in scopuri de TVA? ...
10Dec2024
Acordare bunuri in vederea stimularii vanzarilor
de
Elena Popescu
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: 1. Societatea achizitioneaza de la asociatul principal, o firma din UE, carti pe care doreste sa le foloseasca pentru a recompensa clientii care incheie abonamente la produsele societatii. Consideram ca utilizarea acestor carti reprezinta livrare de bunuri. In aceasta situatie, cum ar trebui sa contabilizam achizitia din punctul de vedere al TVA?2. Care ar fi documentul pe care va trebui sa il ...
08Dec2024
Repartizare dividende
de
Elena Popescu
valabil la 08 Dec 2024
Intrebare: Societatea, platitoare de impozit pe profit, a avut urmatoarele rezultate fiscale: pana in 2022 inclusiv profituri nete nerepartizate de 192.522 lei (sold creditor 117), iar in 2023 pierdere fiscala de 105.825 lei. In anul 2024, la calculul rezultatului fiscal, am considerat recuperabila pierderea din 2023, avand in vedere ca este corecta recuperarea acesteia in urmatorii 7 ani, conform Codului ...
Un produs marca 