Obligatii fiscale de plata privind veniturile cu retinere la sursa a CASS
valabil la 26 Mar 2025
Intrebare: Compania a efectuat plata arendei catre un arendator persoana fizica, printr-un contract in care compania se angajeaza sa suporte toate taxele, impozitul si CASS, cu stopaj la sursa. Conform calculului din contract, arenda anuala neta virata in martie 2024 pentru anul agricol in curs (2023-2024) a fost de 12.534 lei, iar suma bruta a fost de 13.624 lei (baza de calcul pentru impozit a fost 10.900 lei, iar impozitul retinut a fost 1.090 lei). In luna septembrie 2024, plata s-a repetat identic pentru anul agricol urmator (2024-2025). Atasat aveti contractul de arenda.
Sistemul/softul contabil nu a corelat plata lunii martie din anul anterior si, in septembrie 2024, s-a declarat doar impozitul retinut de 1.090 lei, fara nicio contributie de sanatate. Veniturile incasate de arendator se refera la doua perioade agricole diferite, dar plata a fost realizata in anul 2024. Astfel, arendatorul a incasat suma de 25.068 lei. Am declarat in D112 si am virat impozit de 2.180 lei, cu baza de calcul de 21.800 lei, iar venitul brut a fost de 27.248 lei.
Va rugam sa ne ajutati sa clarificam daca, in acest caz, compania era obligata legal ca la a doua plata din septembrie 2024 sa retina si 10% CASS, sa-l declare in D112 si sa-l vireze pentru acest arendator. In caz afirmativ, va rugam sa ne confirmati care este calculul corect al sumei datorate cu titlu de 10% CASS. Se impune sa facem o D112 rectificativa pentru septembrie 2024 si sa viram si contributia de sanatate de 1.980 lei? Este corect? Arendatorul sustine ca nu am virat pentru el taxe de 4.000 lei, intrucat a depasit un anumit prag de venituri, insa, din partea companiei noastre, a incasat doar aceste venituri din arenda si nu detinem informatii despre alte venituri pe care le-ar putea avea.
Sistemul/softul contabil nu a corelat plata lunii martie din anul anterior si, in septembrie 2024, s-a declarat doar impozitul retinut de 1.090 lei, fara nicio contributie de sanatate. Veniturile incasate de arendator se refera la doua perioade agricole diferite, dar plata a fost realizata in anul 2024. Astfel, arendatorul a incasat suma de 25.068 lei. Am declarat in D112 si am virat impozit de 2.180 lei, cu baza de calcul de 21.800 lei, iar venitul brut a fost de 27.248 lei.
Va rugam sa ne ajutati sa clarificam daca, in acest caz, compania era obligata legal ca la a doua plata din septembrie 2024 sa retina si 10% CASS, sa-l declare in D112 si sa-l vireze pentru acest arendator. In caz afirmativ, va rugam sa ne confirmati care este calculul corect al sumei datorate cu titlu de 10% CASS. Se impune sa facem o D112 rectificativa pentru septembrie 2024 si sa viram si contributia de sanatate de 1.980 lei? Este corect? Arendatorul sustine ca nu am virat pentru el taxe de 4.000 lei, intrucat a depasit un anumit prag de venituri, insa, din partea companiei noastre, a incasat doar aceste venituri din arenda si nu detinem informatii despre alte venituri pe care le-ar putea avea.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 26 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Chirii
26Mar2025
Chirie obtinuta de persoana fizica de la persoana juridica. Declaratia unica
de
Ramona Balasu
valabil la 26 Mar 2025
Intrebare: O persoana fizica are contract de chirie cu o persoana juridica. La plata chiriei i se retine impozitul la sursa si se declara de catre persoana juridica. La completarea declaratiei unice de catre persoana fizica, acest contract de chirie se declara sau nu ? Suma chiriei incasate pe anul 2024 se cumuleaza la total venit pentru partea de sanatate?
19Mar2025
Venituri din chirii. Obligatii declarative
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare: Pentru un contract incheiat in anul 2025 intre o persoana juridica romana si o persoana fizica rezidenta, care sunt obligatiile declarative, de calcul si inregistrare ale fiecareia dintre parti? Impozitul pe venit se retine in mod obligatoriu de persoana juridica platitoare sau exista exceptii de la aceasta situatie?
14Mar2025
Inchiriere masina administrator
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: SRL are asociat majoritar (90%) persoana fizica romana, care este si administratorul si unicul salariat al companiei. Asociatul doreste ca, suplimentar salariului, sa beneficieze si de o remuneratie din partea companiei pentru inchirierea masinii personale catre SRL. Va rugam sa ne spuneti ce formalitati sunt necesare in acest sens si ce riscuri fiscale poate comporta aceasta tranzactie? Apar ...
14Mar2025
Suspendare indemnizatie de crestere copil in varsta de pana la 2 ani
de
Ramona Balasu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Am o angajata care este insarcinata, urmeaza sa intre in concediu de crestere a copilului si, in acelasi timp, incaseaza venituri din activitati independente si din inchirierea imobilelor. Venitul din chirii este inregistrat la ANAF prin contract de inchiriere.Dosarul de indemnizatie ar putea fi afectat de aceste venituri din chirii, avand in vedere faptul ca aceste venituri nu intra in ...
14Mar2025
Tratament fiscal venituri din chirii obtinute de persoana fizica nerezidenta
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: 1. Proprietarul unui apartament din Romania este o persoana fizica care are rezidenta fiscala in Belgia; persoana fizica este totodata inregistrata si ca independent acolo (posibil echivalentul PFA de la noi?!).2. Chiriasul este o persoana fizica rezidenta in Romania.Cum se impoziteaza venitul din chirie? Se ia in considerare legislatia din Romania sau cea din Belgia? Contractul de chirie ...
17Mar2025
Venituri nete din chirii. CASS datorata pentru anul 2024
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: O persoana fizica a avut, pe parcursul anului 2024, doua contracte de inchiriere a unor spatii comerciale, incheiate cu persoane juridice. Veniturile prevazute in contractele de inchiriere sunt de 400 euro/luna * 12 luni pentru un contract si 325 euro/luna * 12 luni pentru celalalt. Intrucat, in anul 2024, persoanele juridice au avut obligatia de a retine si declara impozitul pe venit aferent ...
Un produs marca 
