Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatii fiscale si TVA in tranzactiile intracomunitare. Inregistrarea contractelor si corectarea facturilor cu taxare inversa
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: In cazul unei facturi de reparatie emisa de un furnizor din IT (atasat) cu urmatoarele date:
- Factura este emisa pentru reparatia unui utilaj localizat la sediul clientului din RO;
- Pe baza facturii exista un contract de prestare a serviciului si o comanda intre furnizorul din IT si clientul din RO;
- Reparatia efectiva a fost realizata de personalul delegat al unui furnizor din Romania, subcontractor al furnizorului din IT, desi acest lucru nu este mentionat in contract, anume ca serviciile pot fi prestate prin subcontractori din RO;
- Raportul de reparatie este emis de furnizorul din IT catre Mechrom (atasat), dar pe raport apar numele si semnatura a doua persoane din Romania care au prestat efectiv serviciul.
Contractul intre furnizorul din IT si clientul din RO trebuie declarat la ANAF de catre client?
Cum trebuie emisa factura de furnizorul din Italia catre clientul din RO din punct de vedere al TVA-? (Factura din atasament este emisa cu TVA 22% - cota din IT)
Care sunt alte aspecte de avut in vedere in aceasta speta?
- Factura este emisa pentru reparatia unui utilaj localizat la sediul clientului din RO;
- Pe baza facturii exista un contract de prestare a serviciului si o comanda intre furnizorul din IT si clientul din RO;
- Reparatia efectiva a fost realizata de personalul delegat al unui furnizor din Romania, subcontractor al furnizorului din IT, desi acest lucru nu este mentionat in contract, anume ca serviciile pot fi prestate prin subcontractori din RO;
- Raportul de reparatie este emis de furnizorul din IT catre Mechrom (atasat), dar pe raport apar numele si semnatura a doua persoane din Romania care au prestat efectiv serviciul.
Contractul intre furnizorul din IT si clientul din RO trebuie declarat la ANAF de catre client?
Cum trebuie emisa factura de furnizorul din Italia catre clientul din RO din punct de vedere al TVA-? (Factura din atasament este emisa cu TVA 22% - cota din IT)
Care sunt alte aspecte de avut in vedere in aceasta speta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134431 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
12Ian2025
Regimul TVApentru refacturarea taxelor achitate la ONRC in numele si contul beneficiarului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Ian 2025
Intrebare: O societate, platitoare de TVA, desfasoara activitate de consultanta, in mare parte constand in infiintari/raderi firme, obtinerea certificatelor de la ONRC, alte servicii in relatia cu Registrul Comertului. Pe langa serviciile de consultanta facturate cu TVA, prestatorul mai refactureaza taxele platite la ONRC, care sunt scutite de TVA si nu reprezinta servicii accesorii.Serviciile refacturate ...
11Ian2025
Achizitii masini second hand din UE. Neplatitor de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 11 Ian 2025
Intrebare: Societatea achizitioneaza din state membre UE masini second-hand. Va rugam sa ne precizati ce obligatii fiscale si declarative avem in cazul achizitiilor:- de la persoane fizice din UE,- de la persoane juridice din UE neplatitoare de TVA,- de la persoane juridice din UE platitoare de TVA.
11Ian2025
PFA cu cod special de tva. Prestari servicii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2025
Intrebare: O PFA cu cod special de TVA presteaza servicii de consultanta de management pentru o firma din Italia (verificare situatii si propuneri oferite, avand loc si o deplasare in Italia) si trebuie sa emita factura. Firma din Italia este platitoare de TVA.Factura se va emite fara TVA? Va rog sa ma ajutati cu articolul din Codul fiscal care trebuie trecut pe factura sau in baza caruia se va emite ...
10Ian2025
Cota de TVA aplicabila serviciilor de vidanjare
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate prestarea de servicii de vidanjare a apelor reziduale menajere (cod CAEN 3700 - colectarea si epurarea apelor uzate). Se presteaza servicii de vidanjare a apelor reziduale catre persoane fizice si juridice, din fose septice. Apa este deversata la RAJA, societate care ne emite factura cu o cota de TVA de 9%.Ce cota de TVA aplica societatea ...
10Ian2025
Conditii pentru aplicare regim de scutire cu drept de deducere servicii pentru beneficiar NATO
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2025
Intrebare: Societatea noastra va presta servicii pe teritoriul Romaniei, catre o unitate membra NATO. Pentru a intocmi factura fara TVA, am primit aceste documente: certificatul de scutire TVA si comanda, atasate. Acest certificat de scutire TVA este emis direct de catre unitatea NATO (care are imputernicire conform pct. 7) si nu de catre ANAF-ul tarii gazda, adica Romania.Pot factura fara TVA pe baza ...
25Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren persoana juridica din UE
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Societatea comerciala A din Romania vinde un teren catre o societate B din UE, neplatitoare de TVA.Cum intocmeste factura societatea A din Romania din punctul de vedere al TVA? (Mentionez ca terenul a fost achizitionat de catre societatea A in anul 2023 in regim de taxare inversa). In ce declaratie se declara aceasta tranzactie?
Un produs marca 