Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatii suplimentare stabilite de catre organul fiscal
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata cu TVA in anul 2024 are control pe TVA pentru anii 2022 si 2023.
In urma controlului s-au constat urmatoarele:
TVA de plata (considerat din achizitii care nu sunt destinate activitatii) 12.000 lei din care 7.000 lei au fost calculati pe baza a doua avansuri care au fost incasate dar nu era factura emisa (aceste avansuri au fost inapoiate in ianuarie 2024). Achizitii fara drept de deducere baza 30.000 + 5.700 (tva) care au fost imputate cu 10% ca si venituri din alte surse.
a) Vreau sa-mi spuneti daca am facut bine inregistrarile contabile:
6581 = 4423 12.000 lei
6.581 = 4424 7.000 lei (cu regularizare in declaratia de TVA)
4423 = 5121 12.000 lei
1174 = 4481 35.700 lei
4481 = 446.analitic = 10% = 3.570 lei (declarati in d100 la alte venituri)
446.analitic = 5121 3.570 lei
b) Cum procedez acum cu impozitul pe profit?
c) Pentru cei 35.700 lei se declara in d205 si apoi in declaratia unica pentru sanatate?
In urma controlului s-au constat urmatoarele:
TVA de plata (considerat din achizitii care nu sunt destinate activitatii) 12.000 lei din care 7.000 lei au fost calculati pe baza a doua avansuri care au fost incasate dar nu era factura emisa (aceste avansuri au fost inapoiate in ianuarie 2024). Achizitii fara drept de deducere baza 30.000 + 5.700 (tva) care au fost imputate cu 10% ca si venituri din alte surse.
a) Vreau sa-mi spuneti daca am facut bine inregistrarile contabile:
6581 = 4423 12.000 lei
6.581 = 4424 7.000 lei (cu regularizare in declaratia de TVA)
4423 = 5121 12.000 lei
1174 = 4481 35.700 lei
4481 = 446.analitic = 10% = 3.570 lei (declarati in d100 la alte venituri)
446.analitic = 5121 3.570 lei
b) Cum procedez acum cu impozitul pe profit?
c) Pentru cei 35.700 lei se declara in d205 si apoi in declaratia unica pentru sanatate?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 iun 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 128672 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
04Sep2024
Acordarea de mostre in scop de marketing. Tratament contabil si fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de tva achizitioneaza diverse consumabile in vederea productiei de mostre. Aceste mostre se fabrica din materia prima deja existenta si alte consumabile penru a fi expuse in cadrul firmei in scop de marketing si prezentare a produselor pe care le comercializeaza. Care este tratamentul contabil si fiscal al consumurilor si ...
04Sep2024
Corectare inregistrari initiale
de
Elena Garofil
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe venit 1%, are ca domeniu de activitate: prestari servicii constructii. A achizitionat, la inceputul anului, diferite produse (ex. var, ciment, boltari etc.) si, din greseala, au fost contabilizate in contul 301 in loc de 3021 (este vorba de luna martie). Acum s-a constatat eroarea. Mentionez ca stocul, la zi, este zero. Cat de ...
02Sep2024
Compensare sume
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Sep 2024
Intrebare: La o societate, in urma creditarilor efectuate pe parcursul mai multor ani, s-a acumulat un sold creditor al contului 4551 in valoare de 350.000 lei, iar contul 461 are un sold debitor de 290.000 lei, format in urma ridicarilor de numerar din casierie. Avand in vedere ca, dupa ultimele modificari legislative, nu se mai poate restitui creditarea prin casierie, este corect sa inregistram ...
27Aug2024
Achizitii de la unitati protejate. D100
de
Vera Constantin
valabil la 27 Aug 2024
Intrebare: Societatea datoreaza la fondul de handicap 2,07 * 3.700 = 7.659 lei. Aprovizioneaza de la unitati protejate produse in valoare de 3.025,45 lei fara TVA, TVA aferenta de 574,83 lei, valoare totala de 3.600,28 lei. Ce inregistrari contabile se fac si ce suma trebuie sa mai plateasca societatea la fondul de handicap?
26Aug2024
Transfer active. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare: O societate X, care se ocupa cu dezvoltarea si construirea unei centrale electrice fotovoltaice, intocmeste un contract de transfer de active la notar catre o alta societate Y. In contract este prevazut ca se va face transferul de active aferente dezvoltarii si construirii proiectului. In pretul aferent pentru transferul activelor, in contract este mentionat ca TVA-ul nu se va aplica, chiar daca ...
27Aug2024
Regularizare avans platit dupa inregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Aug 2024
Intrebare: O societate a primit o factura de avans pentru servicii de racordare la o centrala fotovoltaica in luna aprilie 2024. La acel moment, societatea nu era platitoare de TVA, iar inregistrarea a fost 231 = 4093, in valoare de 25.347 lei (baza 21.300 + TVA 4.047). Din luna iulie 2024, societatea devine platitoare de TVA. Primeste o factura cu stornarea avansului din aprilie, iar pe aceeasi factura ...
Un produs marca