Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatii suplimentare stabilite de catre organul fiscal
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si inregistrata cu TVA in anul 2024 are control pe TVA pentru anii 2022 si 2023.
In urma controlului s-au constat urmatoarele:
TVA de plata (considerat din achizitii care nu sunt destinate activitatii) 12.000 lei din care 7.000 lei au fost calculati pe baza a doua avansuri care au fost incasate dar nu era factura emisa (aceste avansuri au fost inapoiate in ianuarie 2024). Achizitii fara drept de deducere baza 30.000 + 5.700 (tva) care au fost imputate cu 10% ca si venituri din alte surse.
a) Vreau sa-mi spuneti daca am facut bine inregistrarile contabile:
6581 = 4423 12.000 lei
6.581 = 4424 7.000 lei (cu regularizare in declaratia de TVA)
4423 = 5121 12.000 lei
1174 = 4481 35.700 lei
4481 = 446.analitic = 10% = 3.570 lei (declarati in d100 la alte venituri)
446.analitic = 5121 3.570 lei
b) Cum procedez acum cu impozitul pe profit?
c) Pentru cei 35.700 lei se declara in d205 si apoi in declaratia unica pentru sanatate?
In urma controlului s-au constat urmatoarele:
TVA de plata (considerat din achizitii care nu sunt destinate activitatii) 12.000 lei din care 7.000 lei au fost calculati pe baza a doua avansuri care au fost incasate dar nu era factura emisa (aceste avansuri au fost inapoiate in ianuarie 2024). Achizitii fara drept de deducere baza 30.000 + 5.700 (tva) care au fost imputate cu 10% ca si venituri din alte surse.
a) Vreau sa-mi spuneti daca am facut bine inregistrarile contabile:
6581 = 4423 12.000 lei
6.581 = 4424 7.000 lei (cu regularizare in declaratia de TVA)
4423 = 5121 12.000 lei
1174 = 4481 35.700 lei
4481 = 446.analitic = 10% = 3.570 lei (declarati in d100 la alte venituri)
446.analitic = 5121 3.570 lei
b) Cum procedez acum cu impozitul pe profit?
c) Pentru cei 35.700 lei se declara in d205 si apoi in declaratia unica pentru sanatate?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 iun 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133439 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
13Dec2024
Cadouri oferite salariatilor cu ocazia Craciunului
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat bomboane pentru salariati pentru a le oferi ca si cadou pentru Craciun.Valoarea unui cadou este 95,36 lei fara TVA, respectiv 113,48 cu TVA.Achizitia bomboanelor se va face pe contul 371? Care este monografia contabila pentru achizitie si descarcare?Trebuie facuta autofactura pentru TVA, ce se trece in aceasta autofactura si pe ce cont trebuie inregistrata?Pentru ...
16Dec2024
Valoare reziduala active fixe
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila posibila in situatia in care am dori sa acordam o valoare reziduala (scrap value) activelor fixe pe care le detinem sau pe care le vom achizitiona in viitor, avand in vedere ca multe dintre cele deja detinute si integral amortizate au o valoare de piata considerabila, nu doar cea de fier vechi.Am dori sa inventariem ce posibilitati ...
12Dec2024
Leasing finaciar. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: Leasing financiar. Care este monografia contabila? Societatea nu este platitoare de TVA.
11Dec2024
Investitii financiare pe termen scurt si lung
de
Gina Popescu
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: SC platitoare de impozit pe profit, cu activitate principala 6201 "Activitati de realizare a software-ului la comanda", a achizitionat in luna mai 2024 un portofoliu de actiuni prin intermediul unui broker de specialitate din UE.Am considerat aceste actiuni ca fiind investitii financiare pe termen scurt (conform intentiei de la acel moment a asociatului unic), efectuate in scop speculativ, ...
11Dec2024
Autofactura emisa de furnizorul de energie
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Avem instalate panouri fotovoltaice si avem contract cu Electrica. In luna noiembrie, au fost emise de catre Electrica facturi in numele societatii noastre (taxare inversa) cu sume reprezentand energia electrica facturata catre acestia.Cum se contabilizeaza aceste facturi?
10Dec2024
Diminuare sold cont 461
de
Vera Constantin
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: La contul 461 exista un sold mare debitor, cont in care s-au inregistrat sumele de bani retrase din firma de catre asociat inainte sa se fi repartizat profitul pe dividende. Cum se poate scadea acest sold cu costuri cat mai mici, iar daca ramane sold, ce cont se poate folosi pentru a nu prezenta risc fiscal?
Un produs marca