Paleti deteriorati. Scadere din gestiune. Tratament fiscal
valabil la 20 Mar 2023
Intrebare: O societate din domeniul constructiilor constata la inventarierea facuta la sfarsitului anului faptul ca materialele de tipul ambalaje, mai exact paleti lemn nu mai pot fi returnati furnizorilor. Mentionam faptul ca acesti paleti au intrat in gestiunea societatii in baza facturilor primite de la diversi furnizori impreuna cu materii prime de genul pavaje, caramida, ciment. Facturile au fost achitate integral, urmand ca in momentul returnarii paletilor sa fie emisa o factura de storno de catre furnizor si recuperarea contravalorii acesteia.
Ce documente se intocmesc pentru a scoate din gestiune paletii rupti, distrusi? Cheltuiala aferenta este deductibila la impozitul pe profit? Dar daca societatea este platitoare de impozit pe venit cum procedam? Ce se intampla cu TVA dedusa in baza facturii de la furnizor? Societatea are incheiat un contract cu o societate unde sunt predate deseuri, moloz din constructii de unde se primeste factura aferenta cantitatii predate in fiecare luna pe baza unor documente de transport/preluare deseuri. Pot fi scosi din gestiune in baza acelor facturi in conditiile in care societatea plateste pentru tratarea deseurilor (inregistreaza o cheltuiala) nu inregistreaza venituri din valorificare?
Ce documente se intocmesc pentru a scoate din gestiune paletii rupti, distrusi? Cheltuiala aferenta este deductibila la impozitul pe profit? Dar daca societatea este platitoare de impozit pe venit cum procedam? Ce se intampla cu TVA dedusa in baza facturii de la furnizor? Societatea are incheiat un contract cu o societate unde sunt predate deseuri, moloz din constructii de unde se primeste factura aferenta cantitatii predate in fiecare luna pe baza unor documente de transport/preluare deseuri. Pot fi scosi din gestiune in baza acelor facturi in conditiile in care societatea plateste pentru tratarea deseurilor (inregistreaza o cheltuiala) nu inregistreaza venituri din valorificare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 mar 2023.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
02Mar2025
Depunerea declaratiei 205 rectificative: corectarea omiterii veniturilor din chirii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2025
Intrebare: Am depus declaratia 205 cu dividende si nu am declarat veniturile din chirii.Cum procedez: depun alta declaratie initiala doar cu chiriile sau fac rectificativa in care trec si dividende si veniturile din chirii.
20Feb2025
Venituri din arenda. D205
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Feb 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, cu activitate in domeniul agricol (cod CAEN 0111), are incheiate contracte de arenda cu 95 de persoane fizice (titulari si mostenitori de teren agricol), pentru care, in anul 2024, au fost platite integral sumele aferente contractelor, retinandu-se impozitul pentru toate persoanele si CASS, acolo unde a fost cazul. In functie de luna in care ...
10Feb2025
Regimul TVA pentru serviciile de constructii prestate in Germania: obligatii fiscale si declarative
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Feb 2025
Intrebare: O societate micro devine platitoare de TVA trimestrial, prin optiune, incepand cu data de 01.01.2025. Tot in luna ianuarie, emite o factura pentru servicii in domeniul constructiilor catre o firma din Germania (locul prestarii fiind Germania). 1. Trebuie sa treaca la TVA lunar? Daca da, incepand cu ce data? 2. Trebuie sa depuna declaratia 390? 3. Factura a fost intocmita cu taxare inversa ...
18Ian2025
Obligatia depunerii declaratiei 406 pentru firme nou-infiintate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 18 Ian 2025
Intrebare: Detinem o firma de constructii infiintata in iunie 2024 si nu sunt foarte lamurita daca trebuie sa depunem declaratia 406 in acest caz, odata cu modificarea obligatiei de depunere si pentru firmele mici.
11Nov2024
Impozit pe venitul din dividende in cazul unei persoane rezidenta fiscal in Germania
de
Anca Bilas
valabil la 11 Nov 2024
Intrebare: O persoana fizica care are cetatenie romana si germana, dar are rezidenta fiscala in Germania, detine o societate SRL in Romania, ca unic asociat (100%) si administrator din anul 2021. Asociatul doreste sa ridice dividende din profitul anilor anteriori.Va rugam sa ne specificati:- Care este impozitul pe care trebuie sa-l retina societatea (conform conventiei de evitare a dublei impuneri dintre ...
04Nov2024
Emiterea unei facturi catre un client din UE de catre o societate neplatitoare de TVA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: Sunt o societate neplatitoare de TVA si am de emis o factura pentru un client extern, membru UE. Care sunt declaratiile care trebuie depuse inainte de a emite factura?
Un produs marca 