Consultanta specializata pentru CONTABILI 
PFA tranzactii cu afiliatii
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: O PFA are codul CAEN 0111, platitoare de TVA, este afiliata cu o SRL (avand acelasi administrator unic) si cu o alta PFA, ambele avand codul CAEN 0111 si fiind platitoare de TVA. Afilierea este constatata prin grad de rudenie (mama, tata, fiu). Pe parcursul anului, intre cele trei entitati se factureaza ocazional (maxim 3-4 ori pe an).
Exemple:
- PFA a cumparat de la SRL afiliat grau samanta, in luna septembrie, la pretul pietei, in valoare de 9.800 lei.
- SRL a vandut catre PFA afiliata 4 utilaje, in valoare de 83.000 lei, la pretul pietei, in luna noiembrie.
1. PFA si SRL trebuie sa bifeze in lunile respective in declaratia 394 operatiuni cu persoane afiliate, indiferent de natura produsului si de valoarea facturii sau exista anumite praguri valorice si conditii privind natura produselor?
2. Avand in vedere ca, pe parcursul anului, se factureaza ocazional intre ele imputuri agricole, este necesar sa fie intocmit dosarul preturilor de transfer sau exista anumite praguri valorice si conditii legate de natura produselor?
Exemple:
- PFA a cumparat de la SRL afiliat grau samanta, in luna septembrie, la pretul pietei, in valoare de 9.800 lei.
- SRL a vandut catre PFA afiliata 4 utilaje, in valoare de 83.000 lei, la pretul pietei, in luna noiembrie.
1. PFA si SRL trebuie sa bifeze in lunile respective in declaratia 394 operatiuni cu persoane afiliate, indiferent de natura produsului si de valoarea facturii sau exista anumite praguri valorice si conditii privind natura produselor?
2. Avand in vedere ca, pe parcursul anului, se factureaza ocazional intre ele imputuri agricole, este necesar sa fie intocmit dosarul preturilor de transfer sau exista anumite praguri valorice si conditii legate de natura produselor?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133721 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Dosarul preturilor de transfer
10Dec2024
Tranzactii cu vanzare bunuri intre entitati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: Avem o societate mama si patru societati fiice. Societatea mama detine peste 25% parti sociale in fiecare dintre societatile fiice. Intre societati exista raporturi comerciale de tipul: societatea mama aprovizioneaza si gestioneaza fondul de marfa, iar vanzarile se fac catre un portofoliu de clienti comun. Rationamentul este ca se solicita prin firme de asigurare creante de credit comercial ...
07Dec2024
Dosarul preturilor de transfer. Comert cu bunuri furnizate din UE
de
Vera Constantin
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: Societatea A are un asociat 1 cu 4/20 parti sociale si un asociat 2 cu 16/20 parti sociale. Societatea B are acelasi asociat 1, cu 100% detinere din capitalul social.In conditiile in care societatea A ar aduce din UE bunuri pe care societatea B urmeaza sa le vanda in Romania, societatea B fiind unicul client al societatii A si ambele societati sunt platitoare de impozit pe profit si TVA, este o ...
07Dec2024
Dosarul preturilor de transfer
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 07 Dec 2024
Intrebare: Administratorul firmei a imprumutat societatea in baza unor contracte de imprumut. Anual i se calculeaza si vireaza dobanda pentru aceste contracte conform dobanzii de referinta BNR. Dobanda calculata si platita anual depaseste 50.000 euro/an. Trebuie intocmit dosarul preturilor de transfer?
08Nov2024
Facturi emise cu intarziere
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 08 Nov 2024
Intrebare: In urma intocmirii dosarului preturilor de transfer pentru anul 2022, societatea A va trebui sa factureze suplimentar catre societatea afiliata B suma de 500.000 lei.Va rugam sa ne spuneti ce implicatii sunt din punctul de vedere al TVA si al impozitului pe profit, in urma acestei corectii, la societatea A si cum inregistram in contabilitate aceasta corectie.
31Iul2024
Declarare operatiuni in D394
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit din Romania (SRL) are ca asociat unic o firma din Turcia. Intre cele doua au loc frecvent livrari si achizitii de bunuri si servicii.La depunerea D394 trebuie declarat ca are tranzactii cu parti afiliate? Fiind parte afiliata societatea din Turcia, care este asociat unic, pe langa dosarul preturilor de transfer (la solicitarea ANAF), mai sunt ...
14Iul2024
Persoane afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Avem o societate unde patronul are 90% actiuni si intr-o alta societate are 22% actiuni. Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Trebuie sa le iau in calcul pentru dosarul preturilor de transfer? Daca directul economic de la o societate este administrator la alta societate, cele doua societati sun considerate persoane afiliate?
Un produs marca 