Prestari servicii lohn. Implicatii fiscale
valabil la 30 Nov 2016
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de prelucrare in lohn pentru o firma din UE care este inregistrata in Romania in scop de TVA prin reprezentant fiscal. Societatea este mandatat de firma din UE sa-l reprezinte fiscal in Romania. Toate activitatile desfasurate de firma din UE, prin intermediul reprezentanului fiscal, sunt efectuate de personal angajat al societatii, stocurile trimise spre prelucrare si produsele rezultate fiind manipulate in spatiul apartinand unitatii.
Reprezentantul fiscal efectueaza urmatoarele operatiuni pe teritoriul Romaniei:
- primeste stocurile trimise spre prelucrare de firma din UE;
- achizitioneaza intracomunitar alte materiale necesare obtinerii produselor finite (altele decat cele apartinand firmei din UE);
- achizitioneaza din Romania materiale pentru ambalat produsele fabricate in lohn;
- achizitii intracomunitare de bunuri asimilate pentru cazul in care dupa obtinerea produselor acestea nu se mai intorc la firma din UE ci sunt livrate direct de catre reprezentant in Romania, in alte state din UE sau in state terte;
- livrari intracomunitare de bunuri in UE catre clientii firmei din UE care a pus la dispozitie materia prima pentru prelucrare in lohn;
- livrari la export catre clientii firmei din UE;
- livrari catre clienti din Romania.
Stocurile de produse rezultate in urma prelucrarii sunt puse la dispozitia reprezentantului fiscal, iar factura pentru manopera de prelucrare se emite pe codul firmei din UE.
Activitatea desfasurata de reprezentant genereaza un sediu permanent in Romania al firmei din UE? Ce evidenta a stocurilor supuse prelucrarii si a produselor rezultate este obligata sa conduca societatea care proceseaza in lohn si in baza caror documente se intocmeste evidenta?
Ce evidenta a stocurilor care urmeaza a fi prelucrate si a produselor realizate de societate trebuie sa intocmeasca reprezentantul fiscal si in baza caror documente justificative? Este obligatorie intocmirea unui contract de mandat pentru reprezentarea fiscal daca in acest contract trebuie prevazut un tarif pentru spatiul pe care il utilizeaza reprezentantul in incinta societatii si pentru serviciile realizate de angajatii unitatii (evidenta in scop de TVA, declaratii, rambursare TVA, etc.)? Contractul de prelucrare in lohn prevede un tarif fix pe ora de manopera de prelucrare aplicabil in conditii FCA la sediul reprezentantului se mai impune facturarea separata a serviciilor prestate de angajatii unitatii pentru activitatea reprezentantului?
Reprezentantul fiscal efectueaza urmatoarele operatiuni pe teritoriul Romaniei:
- primeste stocurile trimise spre prelucrare de firma din UE;
- achizitioneaza intracomunitar alte materiale necesare obtinerii produselor finite (altele decat cele apartinand firmei din UE);
- achizitioneaza din Romania materiale pentru ambalat produsele fabricate in lohn;
- achizitii intracomunitare de bunuri asimilate pentru cazul in care dupa obtinerea produselor acestea nu se mai intorc la firma din UE ci sunt livrate direct de catre reprezentant in Romania, in alte state din UE sau in state terte;
- livrari intracomunitare de bunuri in UE catre clientii firmei din UE care a pus la dispozitie materia prima pentru prelucrare in lohn;
- livrari la export catre clientii firmei din UE;
- livrari catre clienti din Romania.
Stocurile de produse rezultate in urma prelucrarii sunt puse la dispozitia reprezentantului fiscal, iar factura pentru manopera de prelucrare se emite pe codul firmei din UE.
Activitatea desfasurata de reprezentant genereaza un sediu permanent in Romania al firmei din UE? Ce evidenta a stocurilor supuse prelucrarii si a produselor rezultate este obligata sa conduca societatea care proceseaza in lohn si in baza caror documente se intocmeste evidenta?
Ce evidenta a stocurilor care urmeaza a fi prelucrate si a produselor realizate de societate trebuie sa intocmeasca reprezentantul fiscal si in baza caror documente justificative? Este obligatorie intocmirea unui contract de mandat pentru reprezentarea fiscal daca in acest contract trebuie prevazut un tarif pentru spatiul pe care il utilizeaza reprezentantul in incinta societatii si pentru serviciile realizate de angajatii unitatii (evidenta in scop de TVA, declaratii, rambursare TVA, etc.)? Contractul de prelucrare in lohn prevede un tarif fix pe ora de manopera de prelucrare aplicabil in conditii FCA la sediul reprezentantului se mai impune facturarea separata a serviciilor prestate de angajatii unitatii pentru activitatea reprezentantului?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: productie
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 nov 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 135097 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
20Ian2025
Facturare servicii furnizor din Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 20 Ian 2025
Intrebare: Am primit o factura de prestari servicii de la un furnizor din Bulgaria. Acest furnizor trimite oameni pe o nava din alta tara, care apartine unui client de-al nostru extern, pentru a face o instalare a unui sistem de filtrare a apei. Compania noastra suporta cheltuielile cu biletele de avion ale angajatilor furnizorului care se vor deplasa pe nava.1. Este obligatoriu sa avem contract cu acest ...
20Ian2025
Neplatitor de tva achizitie intracomunitara soft
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Ian 2025
Intrebare: SRL, micro, doreste achizitionarea unui soft din Irlanda, SRL-ul nefiind platitor de TVA. Singura modalitate de achizitie este online, cu plata prin PayPal, in baza unei oferte de pret. Desi plata se face prin metoda mentionata, SRL in cauza nu va primi de la furnizorul extern factura fiscala.Cum inregistrez achizitia softului si ce/daca exista implicatii declarative?
21Ian2025
Servicii de transport marfa
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Ian 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA si de impozit pe profit din Romania primeste o factura de servicii transport de marfa de la o societate din Bosnia-Hertegovina. Transportul incepe in Finlanda si se finalizeaza in Romania.Care este tratamentul fiscal pentru aceasta factura?
18Ian2025
Conditii de indeplinit in cazul colaborarilor cu PFA
de
Anca Bilas
valabil la 18 Ian 2025
Intrebare: Compania din Romania, parte a unui grup german, platitoare de impozit pe profit si TVA, doreste contractarea unor persoane fizice autorizate, atat din Romania, cat si din alte tari UE, pentru executarea de lucrari de interventii la clientii grupului, atat in Romania, cat si in diverse tari din UE sau non-UE. a) Exista riscuri legale/fiscale privind colaborarea cu persoane fizice autorizate?b) ...
17Ian2025
Donatie textile reciclate
de
Vera Constantin
valabil la 17 Ian 2025
Intrebare: 1. Societatea A (ONG) a achizitionat un container pentru colectarea textilelor uzate, care va fi amplasat in incinta unui colegiu, in baza unui Acord de Parteneriat incheiat intre societatea A si Colegiu.2. Intre societatea A (Prestator) si societatea B (SRL) este deja incheiat un contract de prestari servicii, la care venim cu Anexa specifica acestui proiect.3. Societatea B, in calitate de ...
18Ian2025
Servicii de proiectare efectuate in legatura cu un bun imobil din Republica Moldova
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Ian 2025
Intrebare: O societate din Romania intentioneaza sa participe la o licitatie in cadrul unei asocieri, impreuna cu o societate din Republica Moldova, pentru un imobil situat in Republica Moldova. Autoritatea contractanta este o institutie publica din Republica Moldova. Constructia imobilului se va desfasura in 2 faze: proiect si documentatie de executie. Societatea din Romania va participa doar la faza de ...
Un produs marca 