Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Procedura de stabilire a IMCA de plata incepand cu trimestrul al doilea
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: Calculul impozitului pe profit datorat in anul 2024 in conditiile IMCA:La 31.03.2024: 1. Am facut calculul normal (fara IMCA) si a rezultat un impozit datorat pentru T1 2024 (1.000 lei, ca exemplu). 2. Am calculat IMCA = 1% x [Venituri totale - Venituri care se scad - Imobilizari in curs (T1 2024) - Amortizarea contabila la cost istoric pentru activele intrate in T1 2024] - Credit fiscal sponsorizare = 1.500 lei (ca exemplu). 3. Am comparat rezultatul de la pct. 1 cu rezultatul de la pct. 2 si am inregistrat ca impozit datorat suma cea mai mare (IMCA, in cazul nostru, adica 1.500 lei).La 30.06.2024: 1. Am facut calculul normal (cumulat 6 luni) si a rezultat un impozit datorat pentru S1 2024 (2.400 lei, ca exemplu). 2. Am calculat impozitul datorat pentru T2 2024 = 2.400 lei - 1.000 lei = 1.400 lei. 3. Am calculat IMCA S1 2024 = 1% x [Venituri totale - Venituri care se scad - Imobilizari in curs (S1 2024) - Amortizarea contabila la cost istoric pentru activele intrate in S1 2024] - Credit fiscal sponsorizare = 4.000 lei (ca exemplu). 4. Am calculat IMCA T2 2024 = 4.000 - 1.500 (IMCA T1 2024) = 2.500 lei. 5. Am comparat rezultatul de la pct. 1 cu rezultatul de la pct. 4 si am inregistrat ca impozit datorat pentru T2 2024 suma cea mai mare (IMCA, in cazul nostru, adica 2.500 lei).1. Formula IMCA aplicata de noi este corecta? 2. La pct. 2, la 30.06.2024, impozitul pe profit datorat pentru T2 2024 (= impozit datorat cumulat 6 luni - impozit T1 inainte de IMCA) este corect?
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Comert cu ridicata produse lactate
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 oct 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133711 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate si monografii
25Nov2024
Tratamentul fiscal si contabil al organizarii petrecerilor pentru copii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Nov 2024
Intrebare: O SRL, neplatitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit, a amenajat un loc de joaca pentru copii unde organizeaza zile de nastere si alte evenimente pentru copii. Acesta pune la dispozitie spatiul amenajat cu jocuri, bauturi (sucuri, apa) si se ocupa de organizarea petrecerilor. Mancarea este comandata printr-o firma de catering. Societatea percepe un tarif care include inchirierea ...
19Nov2024
TVA. Serviicii online Statele Unite
de
Radu Otilia
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: SC X, platitoare de TVA din Romania, achizitioneaza un curs online pentru formare profesionala a angajatilor de la SC Y, din Statele Unite ale Americii. In factura nu este mentionat nimic legat de TVA. La ce rand din decontul de TVA ar trebui sa declaram aceasta factura? Se declara in d394? La ce rubrica? In cazul in care trebuie sa declaram in 394, am solicitat pe e-mail un cod de identificare ...
24Oct2024
Deductibilitate impozit specific pe cifra de afaceri in sectorul petrol si gaze naturale
de
Gina Popescu
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare: Cum calculeaza impozitul pe profit o societate platitoare de impozit pe profit, platitoare de ICAS, impozit special?La calculul impozitului pe profit se ia in calcul cheltuiala nedeductibila ICAS, cu impozitul special?
30Oct2024
Monografie contabila primire imprumut de la asociat persoana juridica si mod de calcul dobanda
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un imprumut de la asociat persoana juridica cu o durata de 11 luni cu posibilitate de prelungire, iar dobanda aplicabila este cea stabilita de BNR si publicata in buletinul lunar al BNR, cu actualizare lunar? As dori si un model de calcul.
11Oct2024
Vanzare cladire reevaluata. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare: Se vinde o cladire reevaluata in 31.12.2021, a carei diferenta de evaluare in plus este evidentiata in 105, in contitiile in care la data reevaluarii societatea era microintreprindere si din 01.01.2024 a devenit platitoare de impozit pe profit. Va rog sa detaliati monografia contabila si implicatiile fiscale-impozitare surplus inregistrat in contul 1175 considerat castig realizat.
22Sep2024
Impozit minim global
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Sep 2024
Intrebare: Compania noastra, D. D. SA este detinuta in procent de 99% de o companie din grupul Savencia, cu resedinta in Franta. Cota de 1% este detinuta de o alta companie din grup, tot cu resedinta in Franta. La nivel consolidat, grupul are o cifra de afaceri mai mare de 750 milioane euro. In perspectiva impozitului global, care va intra in vigoare din 2025, avand in vedere ca rata de impozitare la noi ...
Un produs marca 