Recuperare pierdere fiscala
valabil la 23 Ian 2025
Intrebare: SRL, platitoare de impozit pe profit din 01.07.2023, are o pierdere la sfarsitul anului 2023 in valoare de 88.746,90 lei. In trimestrele 1 si 2 din 2024 inregistreaza pierdere, dar in trimestrul 3 2024 inregistreaza un profit impozabil in valoare de 21.355 lei, respectiv un impozit pe profit de 3.417 lei, declarat prin D100. Nu am recuperat suma de 14.949 lei, respectiv 70% din profitul impozabil din trimestrul 3, reprezentand pierderea din anul 2023. Astfel, ar fi rezultat un impozit pe profit de plata de: 16% * (21.355 - 14.949) = 1.025 lei.
Pot face acum o rectificativa la D100 pentru trimestrul 3 /2024.
Pot face acum o rectificativa la D100 pentru trimestrul 3 /2024.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 ian 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
07Apr2025
Preparare hrana la sediul firmei
de
Anca Bilas
valabil la 07 Apr 2025
Intrebare: O SRL doreste sa achizitioneze zilnic produse de alimentatie pentru a gati zilnic la sediu, impreuna cu angajatii, si a le servi masa acestora. Valoarea lunara a costului de alimentatie este de 1.000 lei, iar 40.000 lei sunt costuri totale cu personalul lunar.Cum este considerat acest lucru din punctul de vedere al impozitului pe profit si ce documente ar trebui intocmite?
07Apr2025
Registru de evidenta fiscala
de
Ramona Balasu
valabil la 07 Apr 2025
Intrebare: Am preluat o societate noua de la alt contabil si nu mi s-a dat registru de evidenta fiscala din trecut. Este o alta situatie unde as putea urmari pierderea anterioara raportata?
07Apr2025
Recuperare pierdere contabila si pierdere fiscala
de
Elena Popescu
valabil la 07 Apr 2025
Intrebare: Societatea a inregistrat in 2024 pierdere fiscala de 8672 lei. Are in contul 1171, profit nerepartizat aferent anului 2023 = 6840 lei. In trimestrul 1, 2025 inregistreaza profit impozabil de 1132 lei.Este corect sa scad suma de 793 lei (1132 x 70%) reprezentand pierderea de recuperat si sa calculez impozitul pe profit astfel: 1132 - 793 = 339 x 16% = 54 lei? Intreb, pentru ca voi intocmi ...
08Apr2025
Rezidenta fiscala Romania vs Dubai/Cipru
de
Radu Otilia
valabil la 08 Apr 2025
Intrebare: O SRL cu asociat unic si administrator, avand domiciliul si rezidenta in Romania, desfasoara activitatea societatii tot in Romania. Acesta doreste sa obtina rezidenta fiscala in Dubai sau Cipru. Care sunt implicatiile fiscale, atat pentru persoana fizica, cat si pentru societate, in ceea ce priveste plata impozitelor si depunerea declaratiilor fiscale, in cazul in care este prezentat un ...
04Apr2025
Impozit anual
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: Cum determina impozitul pe profit, in cursul anului curent, o societate care a optat pentru plata impozitului pe profit anual, incepand cu anul 2025, si care in anul 2024 a inregistrat o pierdere fiscala? Mai exact, doar in trimestrul 2 al anului 2024, societatea a platit suma de 18.967 lei impozit pe profit, suma ce a fost regularizata la finalul anului in declaratia 101 si acum este de ...
06Apr2025
Deductibilitatea veniturilor aferente costurilor stocurilor de produse
de
Costin Istrate
valabil la 06 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala de profil a realizat cheltuieli care au fost contabilizate in clasa 6 si a construit, in perioada 20212023, cand era platitoare de impozit pe venit (microintreprindere), 3 blocuri cu cate 8 apartamente fiecare. Pentru acestea, a inregistrat in contabilitate, conform prevederilor contabile: 332 = 711 cu investitia efectuata, apoi 345 = 332, evidentiind analitic fiecare ...
Un produs marca 
