Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Recuperare pierdere fiscala inregistrata inainte de 01.01.2024
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit atat la decembrie 2023, cat si in 2024 prezinta urmatoarea situatie:
- profit impozabil la 31.12.2023 = 639.439 lei
- pierdere fiscala de recuperat din anii anteriori (2020, 2021) = 4.564.178 lei
- pierdere fiscala de recuperat pana in 2027 = 3.924.739 lei (639.439-4.564.178 lei).
La 31.03.2024 obtine un profit impozabil in suma de 19.000 lei, ceea ce inseamna ca societatea va avea impozit de platit la 31.03.2024 dupa cum urmeaza: 19.000*70% = 13.300 (19.000-13.000)*16% = 912 lei impozit de plata aferent trim. 1 2024 declarat prin D100 si inregistrat in balanta 691 = 441 912 lei? Este corect calculul atat in ceea ce priveste pierderea fiscala de recuperat la decembrie 2023, cat impozitul de plata la martie 2024?
- profit impozabil la 31.12.2023 = 639.439 lei
- pierdere fiscala de recuperat din anii anteriori (2020, 2021) = 4.564.178 lei
- pierdere fiscala de recuperat pana in 2027 = 3.924.739 lei (639.439-4.564.178 lei).
La 31.03.2024 obtine un profit impozabil in suma de 19.000 lei, ceea ce inseamna ca societatea va avea impozit de platit la 31.03.2024 dupa cum urmeaza: 19.000*70% = 13.300 (19.000-13.000)*16% = 912 lei impozit de plata aferent trim. 1 2024 declarat prin D100 si inregistrat in balanta 691 = 441 912 lei? Este corect calculul atat in ceea ce priveste pierderea fiscala de recuperat la decembrie 2023, cat impozitul de plata la martie 2024?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 apr 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133431 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
01Dec2024
Recunoasterea cheltuielilor cu dobanzi si penalitati
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Dec 2024
Intrebare: Societatea X a regularizat TVA (in anii precedenti neaplicand pro-rata, desi ar fi trebuit) in anul 2024, in suma de aproximativ 700 mii lei. In luna iulie a achitat debitul, conform D300 depus. In luna octombrie 2024, pe fisa rol de la ANAF, au aparut penalitatile si dobanzile aferente regularizarii TVA in suma de 300 mii lei, pe coloanele denumite "neinstituite", iar coloana de "obligatii ...
20Oct2024
Simplificarea fiscala si contabila prin inchirierea spatiului de locuit utilizat in scop personal de catre administrator
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: O societate cu asociat unic/administrator, care este si salariat, a achizitionat un apartament la data de 11.02.2021, in care a mutat sediul social, unde se desfasoara activitatea comerciala. Achizitia s-a facut prin taxare inversa si a fost platita prin imprumut de la asociat si fonduri proprii ale firmei. Imobilul se amortizeaza lunar cu suma de 928 lei.Administratorul are domiciliul in acest ...
15Oct2024
Burse de studii. Deductibilitate fiscala
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Oct 2024
Intrebare: Avem un coleg angajat pe functia de Inspector in domeniul securitatii si sanatatii in munca (cod COR 325723), caruia societatea doreste sa ii suporte cheltuielile de scolarizare aferente cursurilor de masterat cu specializarea Ingineria securitatii si sanatatii in munca la o universitate acreditata.Aceste cursuri sunt considerate de catre societate cursuri de dezvoltare profesionala aferente ...
29Apr2024
Calcul impozit pe profit avand in vedere pierderea fiscala din anii precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Am pierdere fiscala anul 2023 = 1.500.000Profit trim. 1 anul 2024 = 2.700.000Pentru ce suma platesc impozit pe profit? 2.700.000*70% = 1.890.000 = 2.700.000 - 1.890.000 = 810.000*16% = 129.600.Dar pentru ca pierderea din 2023 este mai mica decat 70% din profit (1.890.000 - 1.500.000 = 390.000) platesc 16% si la aceasta diferenta (390.000*16% = 62.400)?129.600 + 62.400=192.000 ...
04Nov2023
Achizitie masini de lux. Deductibilitate fiscala cheltuieli
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: Este posibil ca o firma cu un singur angajat sa faca leasing pentru 2 masini de lux? Ce implicatii sunt?
23Mai2023
Bon fiscal. Deductibilitate cheltuieli
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Un bon fiscal este deductibil in contabilitate (cheltuiala) daca nu are inscris pe el CUI-ul cumparatorului? Daca nu am solicitat factura fiscala, mai pot deduce aceste cheltuieli?
Un produs marca