Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Recuperare TVA din UE
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 societatea noastra a achizitionat marfuri de la un furnizor din UE inregistrat in scopuri de tva in tara sa. Am comunicat codul de tva, s-a intocmit factura fara tva (la valoare neta). Ambele societati au declarat operatiunea in VIES (declaratia 390), aplicand taxarea inversa. Ulterior, in urma unui control, autoritatile din tara respectiva au reincadrat operatiunea ca fiind taxabila si l-au obligat pe furnizor la plata tva.
Pentru corectarea situatiei, in februarie 2024 furnizorul a emis factura de storno la valoarea neta pentru factura emisa in anul 2022 si a refacturat produsele de data aceasta aplicand si tva. Societatea noastra a platit diferenta facturii (adica tva) catre furnizor, urmand sa solicite restituirea tva respectiva de la autoritatile din UE prin intermediul formularului 318.
As dori sa stiu daca procedura este una corecta si de asemenea care sunt inregistrarile contabile pentru tva facturata si care urmeaza sa fie de recuperat. La ce curs valutar se vor inregistra in contabilitate facturile emise in februarie 2024 (cea de storno si cea cu tva) la cursul din ziua emiterii acestor facturi sau la cursul la care a avut loc operatiunea in anul 2022 (cursul la care s-a inregistrat operatiunea in anul 2022)?
Pentru corectarea situatiei, in februarie 2024 furnizorul a emis factura de storno la valoarea neta pentru factura emisa in anul 2022 si a refacturat produsele de data aceasta aplicand si tva. Societatea noastra a platit diferenta facturii (adica tva) catre furnizor, urmand sa solicite restituirea tva respectiva de la autoritatile din UE prin intermediul formularului 318.
As dori sa stiu daca procedura este una corecta si de asemenea care sunt inregistrarile contabile pentru tva facturata si care urmeaza sa fie de recuperat. La ce curs valutar se vor inregistra in contabilitate facturile emise in februarie 2024 (cea de storno si cea cu tva) la cursul din ziua emiterii acestor facturi sau la cursul la care a avut loc operatiunea in anul 2022 (cursul la care s-a inregistrat operatiunea in anul 2022)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rambursare TVA
22Nov2024
Completare formularul 318
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare: Din anul 2024, pentru taxa de drum platita in Ungaria, se elibereaza mai multe facturi de avans de catre Nemzeti tdj Szolgaltat KFT, pe baza platilor efectuate de firma noastra. In aceasta factura apare la denumire: avans platit pentru servicii taxa drum. La inceputul lunii urmatoare, este emisa o factura unde este facturata taxa de drum intr-o singura pozitie si sunt stornate toate avansurile ...
19Nov2024
Client in faliment. Deductibilitate cheltuieli si ajustare TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: Firma de constructii are de incasat o suma de la un client care a fost declarat in faliment. La momentul facturarii, firma a colectat si a achitat TVA aferenta.In situatia actuala, care este procedura pentru recuperarea TVA aferenta acestor facturi?
04Nov2024
TVA de rambursat de valoare mai mica de 5.000 lei in cazul anularii codului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 04 Nov 2024
Intrebare: M-ar interesa sa stiu ce se intampla cu TVA de recuperat (in suma de 2.500 lei) in cazul in care se anuleaza codul de TVA al unei firme, deoarece aceasta nu a mai avut operatiuni in ultimele 6 luni. Mentionez ca firma este pe cale sa se inchida si nu mai are activitate.
23Sep2024
Rectificare D318
de
Gina Popescu
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare: Am transmis o declaratie 318 pentru recuperarea TVA din Ungaria pentru trimestrul I/2023, in care a fost inclusa o factura care a fost respinsa la rambursare, deoarece avea data platii in trimestrul II/2023.Cum as putea sa o includ intr-o alta declaratie astfel incat sa pot solicita rambursarea, avand in vedere ca declaratia pentru trimestrul II/2023 a fost deja depusa si factura nu a fost ...
20Mai2024
Achizitie din Polonia cu transport catre beneficiar in acelasi stat
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra cumpara marfa de la un furnizor din Polonia si o revinde unui client din Germania care este inregistrat in scopuri de tva in Polonia (are sediu depozit in Polonia). Marfa este transportata direct de la furnizorul nostru catre depozitul din Polonia a clientului din Germania, pe ruta Polonia-Polonia.Ce regim fiscal se aplica pentru achizitie din Polonia? Daca furnizorul imi ...
15Mar2024
Reevaluare fiscala si contabila a cladirii
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si de impozit pe profit a trecut la 31.12.2016 de la metoda reevaluarii imobilizarilor la metoda costului. In 31.12.2022 sa facut o reevaluarea fiscala a cladirilor (pentru impozit local) si s-a constatat ca valoarea data de un evaluator sa fie de 4.101.974 si cel inregistrat in contabilitate (cost) este de 1.548.696.Trebuie sa iau in calcul ...
Un produs marca 