Refacturare bunuri si servicii catre firma afiliata din UE
valabil la 22 Feb 2025
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania detine 100% o societate in Olanda.Societatea din Romania achizitioneaza pentru societatea sa afiliata din Olanda bunuri si servicii pe care urmeaza sa le refactureze catre aceasta. Achizitia de bunuri este efectuata de la un partener din Romania, inregistrat in scopuri de TVA.
Refacturarea catre Olanda va avea urmatorul regim fiscal, din punct de vedere al TVA: societatea din Romania va emite factura fara TVA, intrucat este vorba despre o livrare intracomunitara, iar regimul de taxare aplicabil este cel de taxare inversa. Cota de TVA va fi 0%, conform reglementarilor pentru livrarile intracomunitare.
Modul de declarare al operatiunilor va fi urmatorul:
- Achizitia din Romania se va declara in declaratia 300 (TVA) la sectiunea dedicata achizitiilor interne.
- Livrarea catre societatea din Olanda va fi declarata in Declaratia 390 (pentru tranzactiile intracomunitare) si in Declaratia 394 (pentru livrarile catre alte entitati din UE).
Monografia contabila pentru inregistrarea operatiunilor va fi:
Achizitia din Romania:
401 = 461
4426
La refacturare:
4511 = 461
Refacturarea catre Olanda va avea urmatorul regim fiscal, din punct de vedere al TVA: societatea din Romania va emite factura fara TVA, intrucat este vorba despre o livrare intracomunitara, iar regimul de taxare aplicabil este cel de taxare inversa. Cota de TVA va fi 0%, conform reglementarilor pentru livrarile intracomunitare.
Modul de declarare al operatiunilor va fi urmatorul:
- Achizitia din Romania se va declara in declaratia 300 (TVA) la sectiunea dedicata achizitiilor interne.
- Livrarea catre societatea din Olanda va fi declarata in Declaratia 390 (pentru tranzactiile intracomunitare) si in Declaratia 394 (pentru livrarile catre alte entitati din UE).
Monografia contabila pentru inregistrarea operatiunilor va fi:
Achizitia din Romania:
401 = 461
4426
La refacturare:
4511 = 461
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
27Feb2025
Clarificarea fiscala si juridica a transferului dreptului de proprietate. Livrare de bunuri sau despagubire
de
Liviu Sapunaru
valabil la 27 Feb 2025
Intrebare: Persoana impozabila, cu sediul social in Romania, inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit (denumita in continuare Societatea A), achizitioneaza piese/componente (materie prima) in vederea utilizarii in procesul de productie. Din cauza anularii unui proiect, clientul, rezident in Germania, dar inregistrat in scopuri de TVA si in Romania (denumit in continuare Societatea ...
21Feb2025
Tratamentul TVA pentru bunuri lipsa din gestiune si depasirea plafonului cheltuielilor de protocol
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Feb 2025
Intrebare: La ce rand din D300 se declara corect:1. TVA deductibila ajustata ca urmare a unor bunuri constatate lipsa la inventar? (randul 34 sau randul 35?)2. TVA aferenta depasirii plafonului de deductibilitate a cheltuielilor de protocol?La punctul 2 ma refer la depasirea plafonului de 2%, nu la cadouri cu o valoare mai mare de 100 lei. In acest caz, este necesara intocmirea autofacturii? Care ar fi ...
19Feb2025
Livrare gaze naturale catre Moldova
de
Mihaela Corneanu
valabil la 19 Feb 2025
Intrebare: Cum se declara in D300 si SAF-T livrarea de gaze naturale catre un client din Moldova (NON-UE), pentru care se intocmesc si formalitati de export? Conform art. 275 alin. (1) lit. e) din Codul fiscal, locul livrarii se considera ca fiind acolo unde clientul PJ este stabilit (Moldova).Prin urmare, se raporteaza in:- D300 la randul 3, fara reluare la randul 3.1, cod SAF-T I310304 TVA - Livrare de ...
17Feb2025
Comert cu bunuri second-hand. Declarare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 17 Feb 2025
Intrebare: O societate comerciala avand ca obiect de activitate comertul cu autoturisme second-hand.Cum se procedeaza in cazul autoturismelor vandute in regimul marjei? Spre exemplu: avem un autoturism achizitionat in regim de marja cu valoarea de 5.000 euro. Pretul de vanzare in regim de marja este de 7.000 euro. Deci marja la care vom calcula TVA este de 2000 euro, rezultand un TVA in regim de marja ...
07Feb2025
Regim TVA achizitie servicii electronice prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2025
Intrebare: Societatea comerciala - platitoare de impozit pe profit, plateste anual un abonament la o platforma de cursuri online, fara interactiune umana. Firma furnizoare este in USA, cu Taxpayer ID, si emite factura cu taxa de 19%. Se incadreaza aceste cheltuieli la formare profesionala, sau la alte cheltuieli cu tertii si, de asemenea, cum se inregistreaza factura respectiva si se declara din punctul ...
23Ian2025
Facturi neinregistrate in contabilitate din eroare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2025
Intrebare: O SRL cu activitate de comert lacuri si vopsele constata la sfarsitul anului 2024 ca ii lipsesc 2 facturi din anul 2022 in valoare de 10.000 lei. Administratorul societatii accepta facturile, doreste sa le plateasca si sa le inregistreze in contabilitate.Va rog o monografie contabila pe aceasta speta.
Un produs marca 
