Refacturare prestari servicii. Regim TVA
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Suntem un producator de motoare electrice din Romania. Clientul final este un client nerezident (Germania). Livrarea se face direct in Germania, dar facturarea este printr-o firma afiliata din Franta. Dorim sa refacturam contravaloarea unor servicii de modificare echipament tehnologic utilizat in producerea materiilor prime necesare noua. Facturarea se va face in lant, societatea noastra din Romania va factura aceste servicii catre societatea afiliata din Franta, iar aceasta va fi cea care va factura catre clientul final din Germania costul acestor servicii.
Utilajul este proprietatea clientului din Germania, a fost achizitionat acum 2 ani si este localizat fizic la furnizorul de materii prime din China. S-au inregistrat anumite modificari asupra parametrilor tehnici, aceste servicii au fost realizate de furnizorul din China, dar vor fi suportate de catre clientul final din Germania.
Societatea din China a emis o factura de prestatii diverse pentru modificare echipament utilizat la producerea materiilor prime catre societarea producatoare de motoare electrice din Romania (societatea din Romania a emis un ordin de cumparare catre China). Vrem sa refacturam aceste cheltuieli catre societatea noastra afiliata din Franta, care va adauga un adaos comercial la momentul refacturarii acestui serviciu catre clientul final din Germania.
Daca societatea producatoare din Romania va refactura cu un adaos comercial, care va fi diferenta de tratament contabil si fiscal? Cum ar trebui sa fie inregistrarile contabile in acest caz pentru societatea din Romania, atat in cazul achizitiei acestor servicii, cat si ulterior la refacturarea lor (caz 1 fara adaos comercial, caz 2 cu adaos comercial). Care este tratamentul fiscal aferent acestei tranzactii?
Utilajul este proprietatea clientului din Germania, a fost achizitionat acum 2 ani si este localizat fizic la furnizorul de materii prime din China. S-au inregistrat anumite modificari asupra parametrilor tehnici, aceste servicii au fost realizate de furnizorul din China, dar vor fi suportate de catre clientul final din Germania.
Societatea din China a emis o factura de prestatii diverse pentru modificare echipament utilizat la producerea materiilor prime catre societarea producatoare de motoare electrice din Romania (societatea din Romania a emis un ordin de cumparare catre China). Vrem sa refacturam aceste cheltuieli catre societatea noastra afiliata din Franta, care va adauga un adaos comercial la momentul refacturarii acestui serviciu catre clientul final din Germania.
Daca societatea producatoare din Romania va refactura cu un adaos comercial, care va fi diferenta de tratament contabil si fiscal? Cum ar trebui sa fie inregistrarile contabile in acest caz pentru societatea din Romania, atat in cazul achizitiei acestor servicii, cat si ulterior la refacturarea lor (caz 1 fara adaos comercial, caz 2 cu adaos comercial). Care este tratamentul fiscal aferent acestei tranzactii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 dec 2020.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari financiare
14Apr2025
Tranzactii cu unitati de fond
de
Vera Constantin
valabil la 14 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit in cursul lunii martie decide sa cumpere unitati de fond, in valoare de 100.000 lei. La sfarsitul lunii martie valoarea unitatilor de fond creste cu 200 lei. Mentionez ca acest fond de investitii nu este conditionat de un termen de retragere. Care este monografia contabila?
04Apr2025
Tratament fiscal si contabil obligatiuni detinute la o societate din Grecia
de
Anca Bilas
valabil la 04 Apr 2025
Intrebare: O societate pe actiuni R SA detine obligatiuni la o societate pe actiuni din Grecia G SA pe un termen de 10 ani. Obligatiunile emise de G SA sunt nominative si sunt purtatoare de o dobanda de 3.5%. Mentionam ca G SA este actionar majoritar in R SA.Dobanda se plateste anual. Avand in vedere prevedereile Conventiei de evitare a dublei impuneni dintre Romania si Grecia, va rugam sa ne spuneti daca ...
07Mar2025
Achizitie actiuni la alta companie
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Societatea A, SRL, societate cu capital privat strain, achizitioneaza in luna ianuarie 51% din actiunile unei societati din Italia (valoare actiuni in euro) in scopul detinerii, adica ca o investitie pe termen lung.Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila. De asemenea, va rog sa-mi spuneti daca valoarea actiunilor trebuie reevaluata lunar.
13Ian2025
Dare in plata imobil
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: Persoana juridica platitoare de tva este debitoare in actul juridic de dare in plata a unui imobil catre o persoana fizica creditoare care a imprumutat persoana juridica cu suma de bani in c/v.Pe langa actul juridic de dare in plata prin care eu voi face operatiunea 462 = 212, va trebui si factura cu tva?
18Oct2024
Titluri de participare. Detinere si instrainare. Valoare impozabila a rezultatului
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Societatea comerciala romana (A) detine actiuni la o alta societate comerciala romana (B). Actiunile au fost achizitionate cu un cost de 1.000 lei si au fost majorate prin incorporarea rezervelor la o valoare de 3.000 lei (2.000 lei reprezinta valoarea participatiilor primite ca urmare a majorarii capitalului social al entitatilor controlate in comun, la care se detin participatii, prin ...
23Mai2014
Inregistrari contabile pentru factura plata invoice. Obligatii declarative
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Mai 2014
Intrebare: Suntem o firma romaneasca, S.R.L., al carui asociat unic este o companie germana (GMBH). Compania germana la randul ei este detinuta de o companie americana.Firma americana distribuie pentru anumiti angajati, ca si beneficiu, un numar de actiuni, sub forma de unitati stoc limitat (RSUs).. Unitailor stoc limitat (RSU) li se atribuie o valoare de piaa justa atunci cand se distribuie. La ...
Un produs marca 
