Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Refacturare prestari servicii. Regim TVA
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Suntem un producator de motoare electrice din Romania. Clientul final este un client nerezident (Germania). Livrarea se face direct in Germania, dar facturarea este printr-o firma afiliata din Franta. Dorim sa refacturam contravaloarea unor servicii de modificare echipament tehnologic utilizat in producerea materiilor prime necesare noua. Facturarea se va face in lant, societatea noastra din Romania va factura aceste servicii catre societatea afiliata din Franta, iar aceasta va fi cea care va factura catre clientul final din Germania costul acestor servicii.
Utilajul este proprietatea clientului din Germania, a fost achizitionat acum 2 ani si este localizat fizic la furnizorul de materii prime din China. S-au inregistrat anumite modificari asupra parametrilor tehnici, aceste servicii au fost realizate de furnizorul din China, dar vor fi suportate de catre clientul final din Germania.
Societatea din China a emis o factura de prestatii diverse pentru modificare echipament utilizat la producerea materiilor prime catre societarea producatoare de motoare electrice din Romania (societatea din Romania a emis un ordin de cumparare catre China). Vrem sa refacturam aceste cheltuieli catre societatea noastra afiliata din Franta, care va adauga un adaos comercial la momentul refacturarii acestui serviciu catre clientul final din Germania.
Daca societatea producatoare din Romania va refactura cu un adaos comercial, care va fi diferenta de tratament contabil si fiscal? Cum ar trebui sa fie inregistrarile contabile in acest caz pentru societatea din Romania, atat in cazul achizitiei acestor servicii, cat si ulterior la refacturarea lor (caz 1 fara adaos comercial, caz 2 cu adaos comercial). Care este tratamentul fiscal aferent acestei tranzactii?
Utilajul este proprietatea clientului din Germania, a fost achizitionat acum 2 ani si este localizat fizic la furnizorul de materii prime din China. S-au inregistrat anumite modificari asupra parametrilor tehnici, aceste servicii au fost realizate de furnizorul din China, dar vor fi suportate de catre clientul final din Germania.
Societatea din China a emis o factura de prestatii diverse pentru modificare echipament utilizat la producerea materiilor prime catre societarea producatoare de motoare electrice din Romania (societatea din Romania a emis un ordin de cumparare catre China). Vrem sa refacturam aceste cheltuieli catre societatea noastra afiliata din Franta, care va adauga un adaos comercial la momentul refacturarii acestui serviciu catre clientul final din Germania.
Daca societatea producatoare din Romania va refactura cu un adaos comercial, care va fi diferenta de tratament contabil si fiscal? Cum ar trebui sa fie inregistrarile contabile in acest caz pentru societatea din Romania, atat in cazul achizitiei acestor servicii, cat si ulterior la refacturarea lor (caz 1 fara adaos comercial, caz 2 cu adaos comercial). Care este tratamentul fiscal aferent acestei tranzactii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 dec 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari financiare
18Oct2024
Titluri de participare. Detinere si instrainare. Valoare impozabila a rezultatului
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: Societatea comerciala romana (A) detine actiuni la o alta societate comerciala romana (B). Actiunile au fost achizitionate cu un cost de 1.000 lei si au fost majorate prin incorporarea rezervelor la o valoare de 3.000 lei (2.000 lei reprezinta valoarea participatiilor primite ca urmare a majorarii capitalului social al entitatilor controlate in comun, la care se detin participatii, prin ...
23Mai2014
Inregistrari contabile pentru factura plata invoice. Obligatii declarative
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Mai 2014
Intrebare: Suntem o firma romaneasca, S.R.L., al carui asociat unic este o companie germana (GMBH). Compania germana la randul ei este detinuta de o companie americana.Firma americana distribuie pentru anumiti angajati, ca si beneficiu, un numar de actiuni, sub forma de unitati stoc limitat (RSUs).. Unitailor stoc limitat (RSU) li se atribuie o valoare de piaa justa atunci cand se distribuie. La ...
28Feb2011
Achizitie titluri de stat. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Feb 2011
Intrebare: In luna februarie s-au achizitionat cupoane titluri de stat pe o perioada de 3 ani. M-ar interesa monografia contabila si incadrarea legala a acestor titluri de stat.
14Aug2010
Ce inregistrari contabile se fac si ce tratament fiscal au rezervele din reevaluare la scoaterea din evidenta?
de
Dana Apostolescu
valabil la 14 Aug 2010
Intrebare: Am urmatoarea situatie la 30.06.2010: cont 213 - suma de 170.450 lei, cont 281- 95.400 lei. Aceste utilaje au fost reevaluate la 31.12.2003, iar in contul de rezerve 105 avem suma de 65.000 lei. La 30.06.2010 aceste utilaje le-am vandut. Intrebarea este: ce inregistrari contabile se fac si ce tratament fiscal au rezervele din reevaluare la scoaterea din evidenta? Se impoziteaza chiar daca sunt ...
14Iul2010
Contract de imprumut. Renuntare la dobanda
de
Silviu Stoica
valabil la 14 Iul 2010
Intrebare: In anul 2009, o societate din Romania primeste un imprumut de la unul dintre asociati in baza unui contract de imprumut in care este stipulata o cota de dobanda. Dobanda este inregistrata in contabilitatea firmei, dar nu este achitata in totalitate catre asociatul respectiv. In 2010, asociatul vrea sa renunte la dobanda calculata si neachitata. Este posibil acest lucru? Cum se va inregistra in ...
25Aug2009
Implicatiile fiscal-contabile ce reies din incheierea unui contract de management
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Aug 2009
Intrebare: Un administrator al unei societati nu are incheiat contract de munca cu societatea dar in schimb a incheiat un contract de management. Va rog sa-mi comunicati ce obligatii se calculeaza la acesta, daca le cuprind in fisa fiscala unde, si daca le trec in decontul depus la finante, precum si alte implicatii ce rezulta din acest contract.
Un produs marca 