Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regim factura de penalitate din 2022
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: O societate a primit in anul 2022 o factura de penalitate in cadrul unui contract comercial pe care nu a inregistrat-o in acel an in contabilitate, nerecunoscand-o si contestand-o in instanta. Acum, in august 2024, a pierdut definitiv procesul si trebuie sa achite factura de penalitate (care are o valoare foarte mare, de peste 500.000 RON). Avand in vedere introducerea sistemului e-Factura, TVA si SAF-T (fiind contribuabil mijlociu), care considerati ca este cea mai buna metoda de inregistrare a facturii, avand in vedere ca societatea nu doreste sa dea deductibilitate fiscala cheltuielii respective si sa rectifice impozitul pe profit aferent anului 2022 (cheltuiala fiind de o valoare semnificativa):
1. In anul 2022: In aceasta situatie, soldul contului 1171 nu ar mai corespunde cu SAF-T (pot aparea neconcordante in D394, dar nu cred ca au fost nici in 2022, ambele parti fiind inregistrate in scopuri de TVA, iar factura de penalitate fiind fara TVA, deci nepreluandu-se in D394 depusa de furnizor). De asemenea, bilanturile contabile nu ar mai corespunde cu contabilitatea dupa efectuarea inregistrarii.
2. In luna august 2024: pe seama contului 1171. Dar acum nu o avem pe e-Factura, furnizorul nostru emitand-o si inregistrand-o in anul 2022.
3. Daca vedeti o alta varianta, va rog sa imi spuneti.
1. In anul 2022: In aceasta situatie, soldul contului 1171 nu ar mai corespunde cu SAF-T (pot aparea neconcordante in D394, dar nu cred ca au fost nici in 2022, ambele parti fiind inregistrate in scopuri de TVA, iar factura de penalitate fiind fara TVA, deci nepreluandu-se in D394 depusa de furnizor). De asemenea, bilanturile contabile nu ar mai corespunde cu contabilitatea dupa efectuarea inregistrarii.
2. In luna august 2024: pe seama contului 1171. Dar acum nu o avem pe e-Factura, furnizorul nostru emitand-o si inregistrand-o in anul 2022.
3. Daca vedeti o alta varianta, va rog sa imi spuneti.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: PRODUCTIE
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 04 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134480 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Proceduri contabile
12Ian2025
Mod decontare vouchere emise in 2024
de
Anca Bilas
valabil la 12 Ian 2025
Intrebare: In cazul unei agentii de turism, cum trebuie abordata modificarea adusa de OUG 156 din 2024, respectiv decontarea a 50% din valoarea serviciilor turistice prestate de orice structura de primire turistica de pe teritoriul Romaniei, achizitionate direct sau prin intermediul unei agentii de turism, respectiv cel mult 800 de lei pentru servicii turistice prestate in valoare de cel putin 1.600 de ...
29Dec2024
SAF-T si e-factura
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala comercializeaza aparate de aer conditionat. Achizitia de la furnizor si inregistrarea in gestiunea (gestiunea marfa) societatii se face pe fiecare unitate in parte (interioara si exterioara). Aparatul de aer conditionat are doua unitati: unitatea interioara si unitatea exterioara. Totodata, societatea inregistreaza in gestiunea de materiale consumabile alte materiale ...
09Dec2024
Diferente la cantarire deseuri
de
Vera Constantin
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare: Societatea trimite deseurile pe baza unei cantariri, insotite de un aviz (care contine cantitatea cantarita in societate), catre societatea care recicleaza deseurile. La societatea de reciclare, aceste deseuri sunt recantarite, iar ei ne trimit o instiintare cu cantitatea rezultata in urma cantarului lor (aceasta fiind cantitatea considerata corecta conform contractului), cantitate care va fi ...
04Dec2024
Regim venituri si cheltuieli proiect de constructii
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2024
Intrebare: In cadrul unei societati cu obiect de activitate in domeniul constructiilor, conform contabilitatii statutar reglementate de OMFP 1802, pentru un proiect ce se intinde pe o perioada mai mare de timp, bugetat a se finaliza profitabil (+18%), se poate recunoaste lunar pierderi partiale (-11%) si doar spre finalul proiectului sa se recunoasca un profit? Va rog sa ma ajutati in raspunsul ...
02Nov2024
Vanzare bilete evenimente prin intermediul unei platforme online
de
Bajan Camelia
valabil la 02 Nov 2024
Intrebare: O societate organizeaza evenimente pentru care vinde bilete prin intermediul unei platforme online. Aceasta platforma trimite clientului un bilet online cu detaliile companiei organizatoare (nume, cod fiscal etc.). Dupa eveniment, platforma transfera banii in contul bancar al companiei organizatoare si emite o factura pentru comision.Care este monografia contabila privind emiterea biletelor prin ...
28Oct2024
Masini de spalat sistem buy-back
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare: PFA nou infiintata are ca obiect de activitate principal CAEN 3312 repararea masinilor si ca activitate secundara codul CAEN 4754 comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice in magazine specializate. Ce va face efectiv aceasta PFA? Va repara masini de spalat si va comercializa masini de spalat second-hand, folosind si sistemul buy-back. Masinile de spalat cumparate in sistemul ...
Un produs marca 