Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regim fiscal pentru achizitie si vanzare autoturisme second hand
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: Am un client care achizitioneaza autoturisme de pe un site de licitatii auto. Pentru fiecare masina achizitionata, primeste 3 facturi:
1. Factura contravaloare auto (auto second hand), iar pe factura se specifica TVA la marja = 9492 euro.
2. Factura participare licitatie = 670 euro (TVA inclus).
3. Factura transport = 862,16 euro (TVA inclus).
Clientul a devenit platitor de TVA incepand cu 01.12.2024.
Pentru achizitiile din decembrie, va fi:
1. Factura contravaloare auto second hand (pe factura se specifica TVA la marja = 9492 euro).
2. Factura participare licitatie = 568 euro - taxare inversa.
3. Factura transport = 724,50 euro - taxare inversa.
Este corect sa introduc contravaloarea transportului si a licitatiei in costul de achizitie al masinii? In contabilitate, valoarea masinii sa figureze = 9492 + 670 + 862,16 = 11.024,16 euro? Cum procedez la vanzare in legatura cu cota TVA din decembrie? Se poate emite factura de vanzare cu TVA la marja pentru toata valoarea (cost achizitie + cost transport + cost licitatie) sau se aplica TVA la marja doar pentru pretul de achizitie, urmand ca pentru costul transportului si costul licitatiei sa aplic TVA integral de 19%?
Daca aplic marja de 10%:
Factura vanzare (TVA la marja) = 10.784,50 (cost achizitie) + 19% * [(9492 + 568 + 724,50) * 10%] =
sau
Factura vanzare (TVA la marja, doar la costul de cumparare al autoturismului) = (9492 + 949,2 + 949,2 * 19%) + (568 * 10%) * 1,19 + (724,50 * 10%) * 1,19.
1. Factura contravaloare auto (auto second hand), iar pe factura se specifica TVA la marja = 9492 euro.
2. Factura participare licitatie = 670 euro (TVA inclus).
3. Factura transport = 862,16 euro (TVA inclus).
Clientul a devenit platitor de TVA incepand cu 01.12.2024.
Pentru achizitiile din decembrie, va fi:
1. Factura contravaloare auto second hand (pe factura se specifica TVA la marja = 9492 euro).
2. Factura participare licitatie = 568 euro - taxare inversa.
3. Factura transport = 724,50 euro - taxare inversa.
Este corect sa introduc contravaloarea transportului si a licitatiei in costul de achizitie al masinii? In contabilitate, valoarea masinii sa figureze = 9492 + 670 + 862,16 = 11.024,16 euro? Cum procedez la vanzare in legatura cu cota TVA din decembrie? Se poate emite factura de vanzare cu TVA la marja pentru toata valoarea (cost achizitie + cost transport + cost licitatie) sau se aplica TVA la marja doar pentru pretul de achizitie, urmand ca pentru costul transportului si costul licitatiei sa aplic TVA integral de 19%?
Daca aplic marja de 10%:
Factura vanzare (TVA la marja) = 10.784,50 (cost achizitie) + 19% * [(9492 + 568 + 724,50) * 10%] =
sau
Factura vanzare (TVA la marja, doar la costul de cumparare al autoturismului) = (9492 + 949,2 + 949,2 * 19%) + (568 * 10%) * 1,19 + (724,50 * 10%) * 1,19.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133569 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
16Dec2024
Factura fara CIF. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Primim facturi de la Cookiebot, care contin doar denumirea firmei si numele angajatului care a facut contul pe aceasta platforma, fara CIF. Facturile sunt emise cu 19%, de catre firma din DK care se regaseste in VIES. Se pot inregistra cu taxare inversa tinand cont ca nu au ciful trecut pe factura?
16Dec2024
Factura avans achizitie intracomunitara
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA trimestrial, urmeaza sa construiasca un parc fotovoltaic. In luna decembrie 2024 primeste o factura de avans pentru achizitionarea unor panouri fotovoltaice de la un furnizor din Germania. Factura finala si livrarea panourilor va fi facuta in luna martie 2025.Care este regimul de TVA, in acest caz? Cota de TVA?Cum se declara factura de avans in declaratia ...
18Dec2024
Factura cu TVA emisa de un furnizor din UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza de la un furnizor din Olanda (cu cod valid de TVA) un monitor. Societatea din Romania care a facut achizitia nu a trimis furnizorului codul sau de TVA. Astfel, furnizorul a emis factura externa cu TVA de 21%. Pentru aceasta achizitie nu exista dovada transportului.1. Se depune declaratia 390? 2. Daca se depune declaratia 390, valoarea declarata reprezinta totalul ...
17Dec2024
Regim TVA bunuri rezultate din prelucrare materii prime si distruse
de
Monica Cernea
valabil la 17 Dec 2024
Intrebare: Societatea noastra fabrica produse finite (medicamente) in regim de perfectionare activa (lohn) pentru o firma din Polonia. Firma din Polonia ne trimite materiile prime pe baza de factura proforma, iar noi le expediem produsele finite insotite de factura care reflecta costurile de fabricatie, la care se adauga o marja de profit. In acest an, au fost fabricate produse finite neconforme, care au ...
16Dec2024
Aspecte fiscale oferire spatii cazare pentru un eveniment al unui client german
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA, trebuie sa factureze suma de 7.000 lei unei firme cu sediul in Germania pentru un serviciu de organizare eveniment in Romania (mentionez ca societatea a pus la dispozitie spatiul de cazare, anexele si serviciile aferente). Ce cota de TVA trebuie sa aplice firma din Romania catre firma din Germania pentru evenimentul desfasurat in Romania?
16Dec2024
Tratament fiscal servicii de consultanta primite de la un prestator francez
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: O ONG platitoare de TVA primeste de la o firma din Franta, inregistrata in scopuri de TVA, o factura pentru suport tehnic si consultanta in legatura cu un proiect european.Factura se inregistreaza cu taxare inversa? Este necesar sa detinem si un certificat de rezidenta fiscala?
Un produs marca