Regim TVA pentru livrare bunuri cu instalare in alt stat membru
valabil la 24 Feb 2025
Intrebare: O societate din Romania (platitoare de TVA si impozit pe profit) a incheiat un contract de lucrari la cheie pentru executarea unei instalatii de panouri fotovoltaice pe teritoriul Bulgariei, cu un client bulgar (inregistrat in scopuri de TVA). Societatea din Romania urmeaza sa achizitioneze echipamente si materiale (conectori, cabluri...) atat din Romania, cat si din Bulgaria, care vor fi livrate si ulterior instalate la locatia clientului bulgar. Unele dintre lucrarile de montaj sau instalare aferente proiectului vor fi, de asemenea, subcontractate de catre firma din Romania unor entitati bulgare. Durata contractului este de maximum 4 luni (dar se poate prelungi), iar cifra de afaceri estimata este in jur de 100.000 euro.
1. Care sunt obligatiile si procedura prin care societatea din Romania isi poate recupera TVA platita furnizorilor bulgari? Intelegem ca prin formularul D318 nu se poate recupera aceasta TVA, deoarece in cazul Bulgariei se poate recupera doar TVA aferenta anumitor cheltuieli legate de mijloace de transport (sub-cod 3.2) si cheltuieli pentru receptii, spectacole si protocol (sub-cod 9.3).
2. Care este tratamentul TVA de facturare a lucrarilor executate catre clientul bulgar?
1. Care sunt obligatiile si procedura prin care societatea din Romania isi poate recupera TVA platita furnizorilor bulgari? Intelegem ca prin formularul D318 nu se poate recupera aceasta TVA, deoarece in cazul Bulgariei se poate recupera doar TVA aferenta anumitor cheltuieli legate de mijloace de transport (sub-cod 3.2) si cheltuieli pentru receptii, spectacole si protocol (sub-cod 9.3).
2. Care este tratamentul TVA de facturare a lucrarilor executate catre clientul bulgar?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: J40 5153 2014
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
16Mar2025
Comision de intermediere import Turcia-Romania
de
Stan Cosmina
valabil la 16 Mar 2025
Intrebare: Societatea ALFA, cu sediul in Romania, platitoare de TVA, este unic distribuitor de echipamente industriale pentru o companie producatoare din Turcia. Societatea ALFA face import de la compania din Turcia si revinde echipamentele.In cazul in care societatea ALFA intermediaza pentru o alta societate din Romania, BETA, importul de echipamente, importul fiind direct efectuat de catre societatea ...
16Mar2025
Rambursare TVA din alt stat membru
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Mar 2025
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistrarea facturilor primite de o societate din Romania, platitoare de TVA, care desfasoara activitate de transport marfa in UE si in afara UE? Facturile reprezinta achizitii de piese de schimb, combustibil si reparatii efectuate pe teritoriul statelor respective.Rog exemplificarea prin monografie contabila pentru:1. Factura primita dintr-un stat ...
14Mar2025
Prestari servicii de constructii in Belgia. Impozitare venituri salariale. TVA. Impozit pe profit
de
Monica Cernea
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: O societate din Romania trimite angajatii proprii in Belgia si factureaza catre o firma inregistrata in scopuri de TVA in Belgia pentru servicii de constructii. Muncitorii, calificati sau necalificati, lucreaza pe diverse santiere ale clientului. Firma din Romania este platitoare de TVA si impozit pe profit si factureaza clientul extern cu taxare inversa. De asemenea, a obtinut formularul A1 ...
10Mar2025
Prestari servicii reparatii UE si Non-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Mar 2025
Intrebare: Firma noastra din Romania presteaza servicii reparatii aparate catre o firma din Malta.Vreau sa stiu daca merg pe regula generala sau se incadreaza la exceptii.Daca se incadreaza la exceptii, pe ce articol din Codul fiscal.Cum se emite factura, cu sau fara TVA si ce obligatii declarative sunt.Aceeasi intrebare, dar prestarile de servicii reparatii sunt catre o firma din Turcia.
06Mar2025
Locul prestarii
de
Ramona Balasu
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Prestarile de servicii care au loc pe teritoriul altei tari si pentru care se datoreaza tva in tara respectiva (de exemplu organizarea unor concerte in strainatate) intra in calculul plafonului de 300.000 lei pentru obligativitatea inregistrarii in scopuri de tva?
04Mar2025
Servicii electronice prestate catre un beneficiar non-UE (SUA)
de
Mugur Durgheu
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Va rugam sa ne precizati regimul de tva aplicat pentru prestari servicii electronice de o societate din Romania, platitoare de TVA catre o societate din SUA sau orice alt stat din afara UE.Unde se poate verifica daca clientul din afara UE este persoana impozabila?
Un produs marca 
