Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Regim vanzare vouchere
valabil la 24 Nov 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu lamurirea unui aspect legat de emiterea bonului fiscal la vanzarea voucherului, vanzarea marfurilor si prestarea serviciului. In activitatea de restaurant a societatii, dorim sa punem in vanzare vouchere pentru consumatie, separate pentru food si bauturi (de exemplu, valoare voucher pentru food: 200 lei si voucher pentru bauturi: 300 lei), cu o perioada de valabilitate stabilita.
Avand in vedere ca voucherul pentru food are cota de TVA de 9% si clientul poate consuma orice produs din meniul "a la carte" al restaurantului, putem incadra acest voucher la categoria voucherului cu scop unic? In aceasta situatie, clientului i se va elibera bon fiscal pentru vanzarea voucherului (definit ca produs in casa de marcat cu cota de 9%) si vom recunoaste tranzactia ca avans incasat cu TVA de 9%. La consumatia efectiva in restaurant, vom elibera bon fiscal cu specificarea fiecarui produs vandut, iar pe ultima linie vom storna valoarea voucherului cu cota de TVA de 9%. Bonul fiscal va avea valoarea 0. In acel moment, vom recunoaste venitul si vom storna avansul incasat.
In cazul voucherului pentru bauturi, deoarece nu cunoastem ce produs va consuma clientul (poate consuma atat bauturi alcoolice, cat si apa), vom incadra aceste vouchere la scop multiplu. Vom emite bon fiscal pentru incasarea cash/card la vanzarea voucherelor, dar nu vom evidentia TVA-ul. Vanzarea va fi evidentiata ca venit (cont 708) la momentul vanzarii voucherului. (Mai este necesar sa emitem si factura pentru vanzarea voucherului cu scop multiplu pentru a evidentia venitul sau este suficient bonul fiscal, avand in acest caz rol si de document pentru inregistrarea venitului/incasarii?)
La vanzarea bauturilor, vom elibera clientului bon fiscal si vom storna voucherul, respectiv venitul inregistrat in contul 708. Si in acest caz, bonul fiscal va avea valoarea 0. Am dori sa stim daca abordarea noastra este corecta, atat in ceea ce priveste incadrarea voucherelor pe cele doua categorii, cat si procedura de stornare a voucherelor si emiterea bonurilor fiscale cu valoare zero. De asemenea, considerati ca exista vreo problema intre rapoartele zilnice XML transmise la ANAF din casele de marcat (din care se extrag informatii pentru decontul precompletat) si ceea ce se raporteaza in declaratia SAF-T?
Avand in vedere ca voucherul pentru food are cota de TVA de 9% si clientul poate consuma orice produs din meniul "a la carte" al restaurantului, putem incadra acest voucher la categoria voucherului cu scop unic? In aceasta situatie, clientului i se va elibera bon fiscal pentru vanzarea voucherului (definit ca produs in casa de marcat cu cota de 9%) si vom recunoaste tranzactia ca avans incasat cu TVA de 9%. La consumatia efectiva in restaurant, vom elibera bon fiscal cu specificarea fiecarui produs vandut, iar pe ultima linie vom storna valoarea voucherului cu cota de TVA de 9%. Bonul fiscal va avea valoarea 0. In acel moment, vom recunoaste venitul si vom storna avansul incasat.
In cazul voucherului pentru bauturi, deoarece nu cunoastem ce produs va consuma clientul (poate consuma atat bauturi alcoolice, cat si apa), vom incadra aceste vouchere la scop multiplu. Vom emite bon fiscal pentru incasarea cash/card la vanzarea voucherelor, dar nu vom evidentia TVA-ul. Vanzarea va fi evidentiata ca venit (cont 708) la momentul vanzarii voucherului. (Mai este necesar sa emitem si factura pentru vanzarea voucherului cu scop multiplu pentru a evidentia venitul sau este suficient bonul fiscal, avand in acest caz rol si de document pentru inregistrarea venitului/incasarii?)
La vanzarea bauturilor, vom elibera clientului bon fiscal si vom storna voucherul, respectiv venitul inregistrat in contul 708. Si in acest caz, bonul fiscal va avea valoarea 0. Am dori sa stim daca abordarea noastra este corecta, atat in ceea ce priveste incadrarea voucherelor pe cele doua categorii, cat si procedura de stornare a voucherelor si emiterea bonurilor fiscale cu valoare zero. De asemenea, considerati ca exista vreo problema intre rapoartele zilnice XML transmise la ANAF din casele de marcat (din care se extrag informatii pentru decontul precompletat) si ceea ce se raporteaza in declaratia SAF-T?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
20Dec2024
Vanzare cladire. Beneficiar extern in regim de scutire TVA
de
Anca Bilas
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Am vandut o cladire catre o persoana juridica cu cod fiscal extern, fara TVA, cu taxare inversa. Cladirea avea montate si puse in functiune panouri fotovoltaice in momentul instrainarii bunului imobil. Panourile au fost achizitionate cu TVA, iar la momentul respectiv TVA a fost dedusa.In acest caz, daca cladirea a fost vanduta impreuna cu panourile fotovoltaice, trebuie facuta ajustarea de ...
20Dec2024
Vanzare imobil nou catre un client italian
de
Anca Bilas
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Am achizitionat in luna decembrie un apartament nou construit. Achizitia a fost facuta in regim de taxare inversa. Valoarea imobilului este de 260.000 euro. Acest apartament urmeaza sa-l vand catre o societate din Italia. Va rog sa-mi spuneti daca vanzarea se face cu TVA. Clientul este inregistrat in scopuri de TVA in Italia.
16Dec2024
Regim fiscal TVA. Vanzare bun de capital
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Societate de transport a achizitionat un camion in vederea desfasurarii activitatii din Polonia pentru care a aplicat masura taxarii inverse. Din decembrie nu mai desfasoara nici o activitate, iar ca venituri, este sub plafonul de 300.000 lei si ar vrea sa ceara anularea TVA-ului din ianuarie 2025. Daca va vinde camionul catre persoana juridica sau fizica dupa caz, care este sunt implicatiile ...
18Dec2024
Inregistrari contabile autofactura
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: Cum pot regulariza o autofactura care ramane in contul 4111? Am inregistrat o autofactura pentru seminte de grau din productia proprie.Nota contabila arata astfel:4111 = 7015 6160 lei711 = 345 6160 leiTaxare inversa pentru cereale, deci nu inregistram TVA.Cum as putea regulariza contul 4111, care imi apare debitor pe balanta?
17Dec2024
Refacturare cheltuieli salariati. Beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2024
Intrebare: Companie medie, platitoare de impozit pe profit, cu sediul central in Elvetia, vom avea 4 angajati noi care vor fi dedicati pentru grup, ceea ce inseamna ca toate costurile cu acest personal (salarii, impozite, delegatii, inclusiv cota parte chirie sediu Romania) vor fi refacturate catre Elvetia.Cum se vor declara aceste facturi in D300 si D394, precum si inregistrarea notelor contabile ...
10Dec2024
Cota de TVA vanzare autoturism SH
de
Anca Bilas
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: Societatea platitoare de TVA a achizitionat in 2023 un autoturism de la o firma cu TVA la marja, conform art. 312, alin. (1), lit. G1 si G2, deci fara TVA, pretul de achizitie fiind 85.000 lei. Acum, firma vrea sa vanda masina unei persoane fizice, valoarea neamortizata fiind de 61.000 lei.Cum se emite factura de vanzare: cu TVA de 19% (deci 61.000 lei + 11.590 lei = 72.590 lei) sau se poate ...
Un produs marca 