Regimul fiscal si obligatiile declarative pentru factura de regularizare in tranzactiile intracomunitare
valabil la 24 Ian 2025
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup de firme afiliate, societatea mama fiind in Germania. Fiind in pozitie de distribuitor, primeste o factura in data de 31 decembrie 2024, reprezentand decontarea de sfarsit de an, conform acordului de distributie, cu recomandarea de a se inregistra pe cheltuieli privind marfurile. Din punct de vedere al TVA, se mentioneaza ca este livrare intracomunitara fara taxe.
- Care este monografia contabila corecta pentru a inregistra in contabilitate aceasta factura?
- Daca este deductibila integral la calculul impozitului pe profit, avand in vedere ca este o suma considerabila, si care sunt documentele justificative, in afara de factura si acordul de distributie?
- Daca trebuie calculate eventual impozite cu retinere la sursa sau alte taxe de catre distribuitor?
- Pe ce rand va trebui sa apara in declaratia 300 si 390 aceasta factura?
- Daca avem alte obligatii declarative legate de aceasta operatiune?
- Avand in vedere ca dosarul preturilor de transfer este in curs de elaborare la partea germana, vom avea obligatia, si noi la randul nostru, sa intocmim acest dosar?
- Care este monografia contabila corecta pentru a inregistra in contabilitate aceasta factura?
- Daca este deductibila integral la calculul impozitului pe profit, avand in vedere ca este o suma considerabila, si care sunt documentele justificative, in afara de factura si acordul de distributie?
- Daca trebuie calculate eventual impozite cu retinere la sursa sau alte taxe de catre distribuitor?
- Pe ce rand va trebui sa apara in declaratia 300 si 390 aceasta factura?
- Daca avem alte obligatii declarative legate de aceasta operatiune?
- Avand in vedere ca dosarul preturilor de transfer este in curs de elaborare la partea germana, vom avea obligatia, si noi la randul nostru, sa intocmim acest dosar?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 ian 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Dosarul preturilor de transfer
26Feb2025
Factura emisa de firma-mama din UE pentru finalizarea dosarului preturilor
de
Vera Constantin
valabil la 26 Feb 2025
Intrebare: La finalizare dosarului preturilor de transfer firma mama din UE ne emite o factura. Este aceasta factura deductibila pentru firma din Romania? Care este monografia contabila pentru aceasta factura daca firma din Romania este distribuitor de produse aduse de la firma mama din UE ?
27Dec2024
Tranzactiii intre II si SRL. Preturi de transfer
de
Vera Constantin
valabil la 27 Dec 2024
Intrebare: Doua entitati juridice, SRL si II efectueaza tranzactiilor din sfera entitatilor afiliate.Care sunt implicatiile fiscale si care sunt incidentele privind dosarul preturilor de transfer?
12Dec2024
PFA tranzactii cu afiliatii
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: O PFA are codul CAEN 0111, platitoare de TVA, este afiliata cu o SRL (avand acelasi administrator unic) si cu o alta PFA, ambele avand codul CAEN 0111 si fiind platitoare de TVA. Afilierea este constatata prin grad de rudenie (mama, tata, fiu). Pe parcursul anului, intre cele trei entitati se factureaza ocazional (maxim 3-4 ori pe an). Exemple: - PFA a cumparat de la SRL afiliat grau ...
11Dec2024
Tranzactii comerciale cu societate din SUA. Preturi de transfer
de
Vera Constantin
valabil la 11 Dec 2024
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania, incadrata in categoria mari contribuabili, deschide in SUA o noua societate comerciala, al carei unic asociat va fi societatea din Romania. Intre cele doua entitati se vor desfasura tranzactii comerciale, constand in transfer de marfa de la societatea din SUA catre societatea din Romania.Va rugam sa ne precizati care sunt obligatiile celor ...
10Dec2024
Tranzactii cu vanzare bunuri intre entitati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare: Avem o societate mama si patru societati fiice. Societatea mama detine peste 25% parti sociale in fiecare dintre societatile fiice. Intre societati exista raporturi comerciale de tipul: societatea mama aprovizioneaza si gestioneaza fondul de marfa, iar vanzarile se fac catre un portofoliu de clienti comun. Rationamentul este ca se solicita prin firme de asigurare creante de credit comercial ...
10Iul2024
Aplicarea metodei cost-plus in determinarea preturilor de transfer. Conformitatea cu ghidul oecd pentru tranzactiile intre parti asociate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 10 Iul 2024
Intrebare: O societate rezidenta in Romania, care face parte dintr-un grup de firme rezidente si nerezidente a incheiat un contract de servicii cu o persoana juridica nerezidenta care presteaza servicii de proiectare, IT, HR, si vanzari pentru toate firmele din grup. In contract se mentioneaza ca tariful/comisionul pentru serviciile primite este calculat la valoarea de piata stabilita pe baza Metodei ...
Un produs marca 
