Regularizare sold TVA de rambursat
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Am preluat o firma in 01.01.2022. Am verificat fisa rol, suma din contabilitate, cont 4424, fiind egala cu suma din fisa sintetica. La inceputul anului 2023, administratorul a decis inchiderea societatii. Am emis facturi de vanzare pentru bunurile din patrimoniu, colectand TVA. Pana in 30.06.2024, deconturile - perioada fiscala trimestru - au fost depuse la termen si fara erori de validare. La depunerea decontului din 30.09.2024 am primit un mesaj de eroare: Contribuabilul nu este inregistrat ca platitor de TVA.
In 27.01.2025, in urma deciziei de impunere din oficiu, am depus un decont de TVA pentru luna iulie 2024. Aici intervine dracusorul. In loc sa depun un decont cu zero, am decis sa sting si suma negativa din contabilitate. Am scris aceasta suma in coloana 34. In atasament am trimis decontul impreuna cu recipisa. Am constatat ulterior ca ANAF a instituit poprire pentru suma de plata din decontul depus pentru iulie 2024. In urma discutiilor de la sediul ANAF, am inteles ca din oficiu la finele anilor 2023 si 2024 au fost stinse sume de rambursat mai vechi de 5 ani. Am propus sa depun un alt decont pentru iulie 2024, in care sa corectez sumele inscrise la rd. 34, dar din pacate am primit raspunsul verbal ca nu este posibil.
Stiu ca primul pas pentru stingerea in fisa rol a sumelor negative ar fi trebuit sa fie solicitarea unei fise rol, insa din recipisele primite in timp nu am primit un mesaj de neconcordanta cu sumele din rd. 42. Am primit sfatul sa ne reinregistram ca platitori de TVA si sa depun la trim. I 2025 un decont cu aceleasi sume la rd. 34, insa cu semnul plus, iar majorarile si penalitatile urmeaza sa le achitam.
Exista o alta posibilitate de a rezolva aceasta situatie fara plata accesoriilor?
In 27.01.2025, in urma deciziei de impunere din oficiu, am depus un decont de TVA pentru luna iulie 2024. Aici intervine dracusorul. In loc sa depun un decont cu zero, am decis sa sting si suma negativa din contabilitate. Am scris aceasta suma in coloana 34. In atasament am trimis decontul impreuna cu recipisa. Am constatat ulterior ca ANAF a instituit poprire pentru suma de plata din decontul depus pentru iulie 2024. In urma discutiilor de la sediul ANAF, am inteles ca din oficiu la finele anilor 2023 si 2024 au fost stinse sume de rambursat mai vechi de 5 ani. Am propus sa depun un alt decont pentru iulie 2024, in care sa corectez sumele inscrise la rd. 34, dar din pacate am primit raspunsul verbal ca nu este posibil.
Stiu ca primul pas pentru stingerea in fisa rol a sumelor negative ar fi trebuit sa fie solicitarea unei fise rol, insa din recipisele primite in timp nu am primit un mesaj de neconcordanta cu sumele din rd. 42. Am primit sfatul sa ne reinregistram ca platitori de TVA si sa depun la trim. I 2025 un decont cu aceleasi sume la rd. 34, insa cu semnul plus, iar majorarile si penalitatile urmeaza sa le achitam.
Exista o alta posibilitate de a rezolva aceasta situatie fara plata accesoriilor?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 17 mar 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
16Apr2025
Atentionari la validarea D300
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra are trimestrul ca perioada fiscala. Luna aceasta, insa, cand am depus decontul de TVA, din graba, am bifat la perioada de raportare Luna in loc de Trimestru. Am primit recipisa fara erori de validare, deci decontul este valid, dar am primit urmatoarea atentionare: A: validari globale "TIP_IMP: Tipul de impozit potrivit tipului de decont (301) nu corespunde celui din vectorul ...
19Apr2025
Prestari servicii UE
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 19 Apr 2025
Intrebare: Societatea A, cu sediul in Polonia si inregistrata in scopuri de TVA in Polonia, efectueaza operatiuni de vanzare de bunuri (i.e. contoare de energie) catre societatea C din Italia Sucursala Bucuresti, inregistrata in scopuri de TVA in Romania. La momentul transportului, aceste bunuri sunt trimise din Polonia direct catre societatea B din Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, in ...
08Apr2025
Rezultat fiscal. Cheltuieli nedeductibile. D300
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 08 Apr 2025
Intrebare: Am constatat ca refacturarea costurilor efectuate de firma-mama din Fanta catre firma din Romania, referitoare la salariul si taxele aferente acestuia pentru administratorul firmei din Romania, nu se justifica. Prin urmare, costurile respective si TVA-ul aferent nu sunt deductibile. La momentul emiterii facturii, am inregistrat-o cu taxare inversa. Cum pot corecta aceasta inregistrare acum si ...
02Apr2025
Inregistrarea persoanelor fizice in scopuri de TVA pentru tranzactii cu imobile
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Apr 2025
Intrebare: O persoana fizica neinregistrata ca platitor de TVA vinde in anul 2024, luna ianuarie, un imobil cu teren (cumparat cu 10 ani in urma) catre o alta persoana fizica, in valoare de 500.000 euro. In luna septembrie a aceluiasi an, vinde inca un imobil cu teren (mostenit), in valoare de 350.000 euro.Persoana fizica are obligatia de a se inregistra ca platitor de TVA? Care este momentul in care ...
01Apr2025
Vanzare de marfuri pe teritoriul Ungariei. Tratament fiscal. UIT
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 01 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, avand ca obiect de activitate comert cu piese si lubrifianti auto, doreste sa extinda piata de desfacere in Ungaria prin intermediul agentilor comerciali. Transportul comezilor se va face cu masinile proprii sau prin intermediul societatilor de curierat.Va rog sa precizati obligatiile privind regimul TVA, documentele justificative si codul UIT.Se poate ...
28Mar2025
Mod de raportare facturi emise si primite
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2025
Intrebare: As avea nevoie de clarificare despre randurile potrivite de regularizari din D300 unde ar trebui sa pun niste venituri si cheltuieli din perioade de raportare trecute pe care nu am apucat sa le declar la timpul lor. Nu vreau sa fac cerere de corectare a D300 trecute, vreau doar sa stiu la ce randuri sa pun in declaratia urmatoare urmatoarele tipuri de tranzactii:1. Venituri pentru prestari ...
Un produs marca 
