SAF-T. Codificare pentru deducere TVA pe baza de prorata

Intrebare: Pentru achizitiile pentru care se cunoaste ca deducerea TVA se face pe baza de prorata, urmand ca la sfarsitul lunii sa se faca ajustarea printr-o nota distincta (centralizatoare), am evidentiat:a) Factura evidentiata in Jurnalul de cumparari cu deducere pe baza de prorata: - % = 401 1193xx 100 - TaxCode 361101, TaxAmount 194426 - 19 TaxCode 000000, TaxAmount 0 - Baza 100 si TVA 19 au fost evidentiate la randul 24 din decont.b) Ajustare pe baza de prorata (valoarea acesteia fiind 0.61), operatie contabila distincta evidentiata in ultima zi a lunii: - 635 = 4426, 19 x (1-0.61) = 7.41. - Pentru 4426, s-a raportat in declaratia SAFT: CreditAmount 7.41, TaxCode 367311, TaxAmount 0. - Valoarea -7.41 a fost evidentiata la randul 35 din decont.In notificarea primita de la ANAF, valorile taxelor calculate pentru liniile care au avut codul 361101 au fost inmultite cu valoarea proratei (0.61), rezultand astfel valori diferite de cele declarate de societate (deci TaxAmount declarata 19, iar TaxAmount calculata de ANAF: 19 x 0.61 = 11.59).Avand in vedere operatiile contabile efectuate de societate, conform punctelor a) si b) de mai sus:1. La punctul a), in loc de 3xx DebitAmount 100, TaxCode 361101, TaxAmount 19, ar fi trebuit raportat: 3xx DebitAmount 100, TaxCode 301101, TaxAmount 19? Iar pentru punctul b), in loc de 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 367311, societatea ar fi trebuit sa raporteze: 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 307311, TaxAmount 0? 2. Este considerata corecta si raportarea urmatoare? 3xx DebitAmount 100, TaxCode 371101, TaxAmount 19, iar pentru punctul b): 4426 CreditAmount 7.41, TaxCode 377311, TaxAmount 0? (Chiar daca se cunoaste de la inceput ca deducerea se face pe baza de prorata, iar codurile 37xxxx se folosesc pentru achizitii not known, pentru a evidentia distinct codurile pentru achizitii pe baza de prorata 371xxx, fata de cele cu deducere integrala 301xxx, conform evidentei in jurnale de cumparari distincte: pe baza de prorata, respectiv cu deducere integrala).3. Pentru achizitiile fara drept de deducere a TVA (evidentiate in jurnal distinct - al treilea - pentru achizitii cu TVA nedeductibila), am evidentiat contabil si folosit codurile de taxa conform punctului 7, pagina 194 din documentul de asistenta ANAF: [https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf](https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf). 4. Care ar fi trebuit sa fie transpunerea in SAF-T a achizitiei de la punctul a), astfel incat sa se foloseasca corect codul 361101?