Scoatere din evidenta clienti in insolventa
valabil la 23 Ian 2025
Intrebare: O societate are un client neachitat, care are deschisa procedura de insolventa. Facturile au depasit termenul de scadenta de 270 de zile la data de 31.12.2024 (sold de incasat in suma de 60.000 lei). La masa credala, societatea a fost inscrisa doar cu suma de 15.000 lei, iar diferenta nu a fost acceptata, chiar daca exista facturi emise si documente justificative.
Daca societatea nu constituie provizioane la sfarsitul anului 2024, care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa? Avem voie sa facem ajustare pentru deprecierea creantei: 4111 = 4427 (in rosu) si: 654 = 4111 cu valoarea fara TVA pentru intregul sold, nu doar pentru cel acceptat la masa credala? Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantei este integral nedeductibila?
Daca societatea nu constituie provizioane la sfarsitul anului 2024, care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate sau a serviciilor prestate nu se poate incasa? Avem voie sa facem ajustare pentru deprecierea creantei: 4111 = 4427 (in rosu) si: 654 = 4111 cu valoarea fara TVA pentru intregul sold, nu doar pentru cel acceptat la masa credala? Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a creantei este integral nedeductibila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 23 ian 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
12Mar2025
Compensare impozit pe profit platit in plus cu IMCA
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mar 2025
Intrebare: Am depus D101 aferenta anului 2024 si avem de recuperat 1.000.000 lei impozit pe profit (conform platilor anticipate aferente D100 din 2024, am platit mai mult decat impozitul pe profit final calculat). La finalul trimestrului 1 din 2025 vom inregistra pierdere si va trebui sa calculam si sa platim IMCA.Tinand cont ca am platit in plus 1.000.000 lei in 2024, putem scadea aceasta suma din ...
12Mar2025
Scoatere din evidenta creanta
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Mar 2025
Intrebare: La data de 31.12.2023, societatea a constituit o ajustare pentru deprecierea creantei de la un client afiliat din UE, pentru care s-a deschis procedura falimentului. Cheltuiala cu ajustarea pentru deprecierea creantei a fost nedeductibila la calculul impozitului pe profit. In 2024, a fost inchisa procedura falimentului si nu s-a recuperat nicio suma.Va rugam sa ne precizati daca pentru TVA ...
11Mar2025
Tratamentul contabil si fiscal al datoriilor prescrise din contul 4581
de
Liviu Sapunaru
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare: In urma unui contract de participatiune fara personalitate juridica, avand ca obiect administrarea unei cafenele, societatea noastra inregistreaza la 31.12.2019 un sold creditor in contul 4581 in valoare de 35.690 lei. Anul 2019 reprezinta anul in care s-a reziliat contractul de participatiune.Societatea a primit lunar (20182019), prin decont, cota parte din venituri si cheltuieli, neavand rol ...
11Mar2025
Redirectionare din impozitul pe profit. D177
de
Ramona Balasu
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare: Cum interpretati prevederile de mai jos din ordinul care aproba redirectionarea din impozitul pe profit a sponsorizarilor prin formularul 177?(1) Valoarea impozitului pe profit sau a diferentei de impozit pe profit care poate fi redirectionata se calculeaza prin scaderea din valoarea minima stabilita, potrivit art. 25 alin. (4) lit. i) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu ...
07Mar2025
Acoperire pierdere fiscala din anii anteriori
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Cum acopar pierderea din 2024? Din urmatorii cati ani?Exemplu:Am pierdere in 2024 3.000 leia) In 2025 am profit de 2.000 leib) In 2025 am profit de 10.000 leiVa rog o monografie contabila.
06Mar2025
Acoperire pierdere contabila
de
Elena Popescu
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Am nevoie de ajutor sa inteleg cum se aplica acoperirea pierderilor din anii precedenti. Situatia mea este urmatoarea: - pierdere in anul 2020 52378.31;- pierdere in anul 2021 210288.65;- pierdere in anul 2022 95158.35;- pierdere in anul 2023 219169.32;Administratorul doreste sa renunte la creditare pentru a acoperi pierderile din anii precedenti.Va rog frumos sa imi explicati pe situatia ...
Un produs marca 
