Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Societate auditata. Depistare erori precedente in anul 2023. Inregistrari contabile de corectie
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Sunt o SRL cu activitate realizare software care are un audit extern pe anul 2021. In decembrie 2021 am emis o factura catre un client non UE la semnare de contract in valoare de 950.000 lei (in contract la valoarea contractului este specificat ca la semnare de contract se factureaza si se plateasc cei 950.000 lei).
Am trimis factura la client si am facut urmatoarea inregistrare in contabilitate: 411 = 704 950.000. Am platit impozit pe profit si am facut urmatoarea inregistrare in contabilitate: 691 = 441 152.000. Auditorul spune ca ar trebui sa stornez in decembrie 2021 inregistrarea 411 = 704 -950.000 si sa inregistrez acest venit ca venit amanat si totodata sa stornez impozitul pe profit 691 = 441 -152.000 si sa il inregistrez ca impozit amanat. In acelas timp auditorul spune ca in ianuarie 2022 sa fac 411=704 si sa inregistrez impozitul pe profit. Precizez ca factura a fost emisa si incasata in decembrie 2021.
1. In contabilitate pot sa ma duc inapoi in decembrie 2021 si sa stornez venitul si sa pun pe un venit amanat, avand in vedere ca situatiile financiare pe 2021 si declaratia 101 s-au depus la ANAF in 2022?
2. Ce fel de declaratii trebuie sa rectific la decembrie 2021?
3. Ce fel de declaratii trebuie sa rectific la ianuarie 2022?
4. Situatiile financiare pentru anul 2021 sunt depuse la ANAF. Se poate depune rectificativa pentru ele?
5. Care este monografia contabila in acest caz atat pentru decembrie 2021, cat si in ianuarie 2022 sau cand ar trebui mai exact sa fac inregistrarile, rectificarile? In ce an si ce luna si cum?
6. Exita conturi pentru venitul amanat si impozit amanat (692)?
7. Va trebui sa inregistrez pe 1174 pe anul 2022 avand in vedere ca d101 si situatiile financiare pe 2022 nu le-am depus inca?
Am trimis factura la client si am facut urmatoarea inregistrare in contabilitate: 411 = 704 950.000. Am platit impozit pe profit si am facut urmatoarea inregistrare in contabilitate: 691 = 441 152.000. Auditorul spune ca ar trebui sa stornez in decembrie 2021 inregistrarea 411 = 704 -950.000 si sa inregistrez acest venit ca venit amanat si totodata sa stornez impozitul pe profit 691 = 441 -152.000 si sa il inregistrez ca impozit amanat. In acelas timp auditorul spune ca in ianuarie 2022 sa fac 411=704 si sa inregistrez impozitul pe profit. Precizez ca factura a fost emisa si incasata in decembrie 2021.
1. In contabilitate pot sa ma duc inapoi in decembrie 2021 si sa stornez venitul si sa pun pe un venit amanat, avand in vedere ca situatiile financiare pe 2021 si declaratia 101 s-au depus la ANAF in 2022?
2. Ce fel de declaratii trebuie sa rectific la decembrie 2021?
3. Ce fel de declaratii trebuie sa rectific la ianuarie 2022?
4. Situatiile financiare pentru anul 2021 sunt depuse la ANAF. Se poate depune rectificativa pentru ele?
5. Care este monografia contabila in acest caz atat pentru decembrie 2021, cat si in ianuarie 2022 sau cand ar trebui mai exact sa fac inregistrarile, rectificarile? In ce an si ce luna si cum?
6. Exita conturi pentru venitul amanat si impozit amanat (692)?
7. Va trebui sa inregistrez pe 1174 pe anul 2022 avand in vedere ca d101 si situatiile financiare pe 2022 nu le-am depus inca?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 apr 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133720 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii
08Oct2024
Tratamentul TVA si obligatiile declarative pentru achizitiile de servicii intracomunitare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Oct 2024
Intrebare: Va rugam frumos sa ne ajutati in vederea stabilirii monografiei contabile si care sunt obligatiile privind inregistrarea facturii in contabilitate din punctul de vedere al jurnalului de cumparari, D300, D390, D394 (la ce cartus se completeaza, ce proprietati) sau alte obligatii declarative la factura atasata emisa de UAB CV GROUP.
20Aug2024
Amenda nedepunere D101
de
Anca Bilas
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: Un contribuabil mic nu a depus D101 pentru decembrie 2022. Trebuie sa obtinem un CAF si ne au chemat la ANAF. M-ar ajuta sa stiu la ce amenda sa ne asteptam dupa depunerea declaratiei.
18Aug2024
Scoatere din evidenta creante si ajustari
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Aug 2024
Intrebare: O societate care pana la 31 decembrie 2023 a fost microintreprindere si a trecut la impozit pe profit incepand cu 1 ianuarie 2024 are multi clienti neincasati (sume neincasate cu vechime foarte mare, din perioada 2010-2022). Societatea nu a constituit pana in acest moment provizioane.Care este monografia contabila si tratamentul privind TVA si cheltuiala pentru:Clienti radiati (o parte ...
05Aug2024
Termen de prescriere pentru anul 2017
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 05 Aug 2024
Intrebare: In cazul depunerii unei declaratii rectificative 101 in 30.11.2018 pentru anul 2017 cand se implineste termenul de prescriptie?
02Aug2024
Educatie timpurie. Decontare cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru o societate care are un angajat pentru care doreste sa ii plateasca taxele pentru educatie timpurie. Factura de la gradinita se emite pe societate cu o valoare mai mare decat i se deconteaza (de exemplu: 2.000 lei si se deconteaza 1.000 lei) si se plateste numerar. Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune? Este corect sa ...
30Iul2024
Achizitia de servicii web din Turcia. Obligatii de tva pentru firmele romanesti
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Iul 2024
Intrebare: Firma platitoare de tva achizitioneaza din Turcia servicii (creare aplicatie web). Firma este obligata sa plateasca tva catre statul roman? Care este monografia contabila si cum se declara in decontul de tva (daca este cazul) si ce declaratii mai trebuie depuse?
Un produs marca 