Somatia ANTIFRAUDA: un document care nu trebuie ignorat

ANAF a publicat Ordinul nr. 128/2025, prin care sunt aprobate documentele si formularele utilizate de Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF)., dupa cum urmeaza:

1. Proces-verbal;
2. Proces-verbal de ridicare/restituire de inscrisuri;
3. Proces-verbal de sigilare/desigilare;
4. Proces-verbal de prelevare probe;
5. Invitatie;
6. Somatie;
7. Nota explicativa.

Printre acestea, un document care merita o atentie deosebita este formularul „Somatie”.

Nu confundati acest formular cu somatia pentru neplata la termen a impozitelor!

Reprezinta documentul prin care reprezentantul legal al unui contribuabil/platitor este somat sa se prezinte, in vederea efectuarii/continuarii controlului, la sediul Directiei generale/regionale antifrauda fiscala, in conformitate cu prevederile Codului de procedura fiscal.

Se intocmeste in cazurile cand contribuabilul/platitorul nu a dat curs, explicit sau implicit, in tot sau in parte, invitatiei inspectorilor antifrauda pentru efectuarea/continuarea controlului si astfel refuza nejustificat sa prezinte documentele legale si bunurile din patrimoniu necesare pentru stabilirea situatiei de fapt fiscale, in scopul impiedicarii verificarilor financiare sau fiscale.

IMPORTANT!

In situatia in care un contribuabil nu va da curs solicitarii in termen de 15 zile de la comunicarea somatiei, in cauza sunt incidente prevederile art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu modificarile si completarile ulterioare (constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale, in termen de cel mult 15 zile de la somatie).

In vigoare: de la 10 februarie 2025
Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 120 din 10 februarie 2025