Stingere sume platite sau incasate in plus
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca rationamentul meu este bun,in urmatoarea situatie:
In contabilitate sunt solduri de clienti in rosu si de furnizori tot in rosu deoarece au fost incasati in plus sau platiti in plus. Aceste sume nu reprezinta avansuri nefacturate, ci pur si simplu bani incasati in plus din greseala. In mod normal, acesti bani se returneaza, respectiv se incaseaza. Ma intereseza rationamentul fiscal si contabil in aceste cazuri, deoarece aceste sume nu reprezinta o contraprestatie si nu indeplineste cumulativ conditiile din art.126 alin (1) din Codul fiscal, nu au la baza o operatiune comerciala ca sa fie considerate avansuri si sa colectam TVA la ele, ci mai degraba o operatiune financiara, bineinteles in situatia nerestituirii sumelor respective.
Cu ocazia lucrarilor de inchidere anuala, prin inventarierea patrimoniului s-au facut confirmari de sold, iar clientii respectivi nu ne-au trimis nicio confirmare de sold, de aceea s-a facut inregistrarea 4111=462, urmand ca dupa 3 ani dupa ce se prescriu sa-i trecem pe venit.
Ma intereseaza daca aceasta procedura este corecta deoarece am auzit pareri cum ca la aceste sume ar trebui colectata TVA pentru ca asa cere fiscul.
In contabilitate sunt solduri de clienti in rosu si de furnizori tot in rosu deoarece au fost incasati in plus sau platiti in plus. Aceste sume nu reprezinta avansuri nefacturate, ci pur si simplu bani incasati in plus din greseala. In mod normal, acesti bani se returneaza, respectiv se incaseaza. Ma intereseza rationamentul fiscal si contabil in aceste cazuri, deoarece aceste sume nu reprezinta o contraprestatie si nu indeplineste cumulativ conditiile din art.126 alin (1) din Codul fiscal, nu au la baza o operatiune comerciala ca sa fie considerate avansuri si sa colectam TVA la ele, ci mai degraba o operatiune financiara, bineinteles in situatia nerestituirii sumelor respective.
Cu ocazia lucrarilor de inchidere anuala, prin inventarierea patrimoniului s-au facut confirmari de sold, iar clientii respectivi nu ne-au trimis nicio confirmare de sold, de aceea s-a facut inregistrarea 4111=462, urmand ca dupa 3 ani dupa ce se prescriu sa-i trecem pe venit.
Ma intereseaza daca aceasta procedura este corecta deoarece am auzit pareri cum ca la aceste sume ar trebui colectata TVA pentru ca asa cere fiscul.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: prestari servicii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 ian 2012.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Proceduri fiscale
25Mar2025
Plati cu cardul personal al salariatilor. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare: Avem colegi care pleaca in delegatie, iau facturi pe companie, dar platesc cu cardul personal. La decont apar diferente de curs intre suma luata de pe cardul personal (cursul bancii fiecaruia) si cursul BNR la care este calculata valoarea facturii operate in contabilitate.Se poate deconta catre angajat suma luata de pe cardul personal in locul celei calculate la cursul BNR (factura)? De ...
18Mar2025
Tichete de masa companii nationale
de
Ramona Balasu
valabil la 18 Mar 2025
Intrebare: Pentru salariatii unei companii (ex. CNCFR - S.A.), pana anul trecut, in luna decembrie 2024, era interzis acordarea tichetelor de masa pentru salariatii care aveau venit net mai mare de 8.000 lei, conform Ordonantei de Urgenta nr. 115/2023. In textul ordonantei, respectiv OUG nr. 156 din 30 decembrie 2024, nu am mai gasit aceasta prevedere.Considerati ca este legala acordarea de tichete de ...
16Mar2025
ICAS. Activitate secundara codul CAEN 4681
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2025
Intrebare: Societatea desfasoara ca activitate principala codul CAEN 4664 - Comert cu ridicata al altor masini si echipamente (fost 4669). Pentru aceste echipamente (aparate industriale de tratare si producere a aerului comprimat), societatea comercializeaza, pe langa piese de schimb, consumabile si uleiuri de motor, produse lubrifiante si de racire, conform CAEN 4681 - Comert cu ridicata al combustibililor ...
14Mar2025
Obligatii fiscale de plata privind veniturile din activitati independente
de
Dani Cucu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Daca o PFA cu activitate independenta nu are activitate in anul 2025, venit 0, cheltuieli 0, iar persoana este angajata cu CIM fara intrerupere, dar pe partea de PFA nu are activitate tot anul, in conditiile actuale, este obligata sa plateasca CASS pentru PFA? Impozitul va fi 0, cat va fi CASS?
13Mar2025
Constructii. diverse aspecte
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Mar 2025
Intrebare: Suntem o firma care are ca obiect de activitate constructia de drumuri si as dori sa va adresez cateva intrebari privitoare la: 1. Avem inchiriata o suprafata de teren de la o persoana fizica pentru 4 ani. Pamantul excavat din acest teren va fi folosit pentru un terasament la un drum. Acest pamant contine si piatra, si nisip, dar nu este filtrat (este brut si nu sufera nicio modificare de la ...
04Mar2025
Deducerea TVA si amortizarii pentru vehicule in activitatile de instruire si inchiriere auto
de
Ramona Balasu
valabil la 04 Mar 2025
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitati in urmatoarele domenii:- Instruire auto in scoli de conducere;- Inchiriere auto.Avand in vedere prevederile relevante din Codul fiscal, printre care:Art. 25 alin. (3), lit. l) privind deductibilitatea integrala a cheltuielilor pentru vehicule utilizate in prestarea de servicii cu plata (inclusiv inchiriere sau instruire auto), cu exceptia ...
Un produs marca 
