Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tratament contabil si fisal pentru bonusuri primite ulterior pentru achizitii efectuate
valabil la 06 Ian 2025
Intrebare: In cazul unei SRL micro, operator Bolt, neplatitor de TVA, dar cu cod special pentru operatiuni intracomunitare, care in luna noiembrie 2024 a inregistrat:
Facturi emise pentru calatorii in valoare de 12.000 lei,
Comision Bolt calculat corect din rapoartele saptamanale in valoare de 3.000 lei,
Factura emisa de Bolt pentru comision in valoare de 700 lei, diferenta de 2.300 lei reprezentand decontare prin compensare de diverse bonusuri.
Conform principiului necompensarii, trebuie sa inregistram in contabilitate:
Creanta cu venitul total, si
Datoria catre furnizor cu cheltuiala totala.
Inregistrarile contabile ar fi:
4111 = 704 12.000 (pe baza facturilor emise);
4111 = 708 2.300 (bonusuri pentru care nu exista documente, ci doar rapoartele din aplicatie);
628 = 401 700 (comision facturat de Bolt, doar pe diferenta de decontare);
628 = 401 2.300 (diferenta de comision nefacturat de Bolt).
In acest caz, cu referire stricta la TVA de plata pentru achizitia de servicii intracomunitare, la ce valoare calculam, declaram (D301) si platim corect TVA pentru serviciile intracomunitare? Doar la comisionul facturat de 700 lei (care nu este valoarea reala de 25%), sau la intreaga valoare a comisionului de 3.000 lei? Cum justificam diferenta de 2.300 lei?
Facturi emise pentru calatorii in valoare de 12.000 lei,
Comision Bolt calculat corect din rapoartele saptamanale in valoare de 3.000 lei,
Factura emisa de Bolt pentru comision in valoare de 700 lei, diferenta de 2.300 lei reprezentand decontare prin compensare de diverse bonusuri.
Conform principiului necompensarii, trebuie sa inregistram in contabilitate:
Creanta cu venitul total, si
Datoria catre furnizor cu cheltuiala totala.
Inregistrarile contabile ar fi:
4111 = 704 12.000 (pe baza facturilor emise);
4111 = 708 2.300 (bonusuri pentru care nu exista documente, ci doar rapoartele din aplicatie);
628 = 401 700 (comision facturat de Bolt, doar pe diferenta de decontare);
628 = 401 2.300 (diferenta de comision nefacturat de Bolt).
In acest caz, cu referire stricta la TVA de plata pentru achizitia de servicii intracomunitare, la ce valoare calculam, declaram (D301) si platim corect TVA pentru serviciile intracomunitare? Doar la comisionul facturat de 700 lei (care nu este valoarea reala de 25%), sau la intreaga valoare a comisionului de 3.000 lei? Cum justificam diferenta de 2.300 lei?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 ian 2025.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134413 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Intracomunitare
13Ian2025
Regim fiscal prejudiciu produs de prestator intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: Societatea din Romania, platitoare de TVA, are contract cu o firma din Olanda (cu cod valid de TVA) pentru prestarea de servicii de incarcare/descarcare pentru importul de marfa ajunsa in portul Rotterdam. Din portul Rotterdam, marfa ajunge in Romania pe cale rutiera. De cateva ori, societatea din Rotterdam a gresit incarcarea tirurilor cu marfa care nu era destinata societatii din Romania, iar ...
13Ian2025
Achizitie intracomunitara microbuz din Germania. Obligatii fiscale si implicatii TVA pentru o asociatie culturala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 13 Ian 2025
Intrebare: O asociatie culturala doreste sa achizitioneze un microbuz din Germania. Firma din Germania este platitoare de TVA, iar noi nu suntem.Valoarea este 20.000 de euro.Noi platim prin virament bancar.Suntem obligati sa ne inregistram pentru cod special de TVA? Microbuzul dorim sa-l folosim pentru transportul elevilor.
12Ian2025
Livrare bun second-hand. Regim TVA si e-Transport
de
Monica Cernea
valabil la 12 Ian 2025
Intrebare: Societatea FLY vinde catre o societate din Portugalia (cod valid de TVA - VIES) un autovehicul second-hand achizitionat de la persoana fizica. Mentionam ca societatea FLY aplica regimul marjei pentru bunuri second-hand (notificare ANAF).Pe factura emisa mentionam si regimul marjei (TVA inclus si nedeductibil) si taxare inversa?In aceste conditii, emitem si factura pentru depozit TVA (aplicat ...
07Ian2025
Regim fiscal TVA pentru servicii furnizate pe cale electronica. Prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: O SRL cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA, dar detinand cod intracomunitar, emite facturi pentru servicii electronice catre:Persoane fizice din UEFirme neplatitoare de TVA din UEFirme platitoare de TVA din UECompanii si persoane din afara UE (America, Canada etc.)Care este procedura corecta de facturare in aceste situatii din punctul de vedere al TVA?
02Ian2025
Achizitie intracomunitara autoturism nou. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala (cabinet medical), neplatitoare de TVA, doreste achizitionarea unei masini din Uniunea Europeana de la un dealer autorizat, platitor de TVA, in valoare de aproximativ 30.000 euro.Trebuie sa obtina obligatoriu cod de TVA pentru aceasta achizitie?Ce trebuie sa faca in acest sens?Daca este obligatoriu, dupa ce il obtine si il transmite furnizorului, cum procedeaza cu ...
31Dec2024
Achizitie autoturism din Germania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Dec 2024
Intrebare: Doresc sa achizitionez o masina din Germania pe firma. Va rog sa ma ajutati cu informatii referitoare la legislatie, fiscalitate si contabilitate.
Un produs marca 