Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tratament fiscal cheltuieli efectuate pentru organizarea unui eveniment educational
valabil la 02 Nov 2024
Intrebare: Dorim sa organizam un eveniment educational fizic in Romania, in sensul de a oferi informatii sub forma unui curs de 3 zile (teorie si exemple practice pentru dezvoltarea businessului). Noi am facturat conform art. 248, pct. 6 alin. b din Codul Fiscal, adica cu TVA de 19%, indiferent de client (persoana juridica/fizica, UE/non-UE). Pentru primul eveniment, in contract am scris ca, pe langa serviciile pe care Organizatorul le presteaza, oferim coffee break, apa si cafea pe tot parcursul celor 3 zile. Pentru clientii care doreau sa ia masa la locatia unde a avut loc evenimentul, am mers pe refacturare pentru masa de pranz. Astfel, am emis facturi separate pentru clienti pentru refacturarea mesei de pranz, aplicand cota de TVA de 9%. Pentru urmatorul eveniment ne dorim ca, in pretul platit de client, sa includem si masa de pranz, fara sa mai emitem ulterior facturi separate pentru acest serviciu.1. Pentru primul eveniment, cum consideram factura primita de la hotel pentru coffee break, apa si cafea? Le putem considera deductibile daca le-am mentionat in contract, iar noi am refacturat doar masa de pranz?2. Pentru urmatorul eveniment, la care dorim sa emitem o singura factura pentru client, cu pretul intreg pentru participarea la eveniment, care sa includa accesul la informatii, coffee break, apa, cafea si masa de pranz, cum procedam? Putem emite factura si sa detaliem serviciile in contract, fara sa specificam pretul individual pentru fiecare serviciu? Continuam sa aplicam cota de 19% TVA? Mentionez ca nu avem cod CAEN activat pentru servicii de catering/servirea mesei.3. Pentru a usura partea de check-in, ne dorim sa emitem niste bilete electronice pe care sa le scanam atunci cand clientii ajung la eveniment. Conform Codului Fiscal, acestea nu intra la impozit pe spectacol, deoarece nu este o activitate distractiva, dar nu imi dau seama daca simplul fapt ca folosim bilete/tichete electronice pentru check-in ar putea crea obligatia de a le fiscaliza.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133720 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
25Dec2024
Tratament fiscal TVA vanzare teren persoana juridica din UE
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Societatea comerciala A din Romania vinde un teren catre o societate B din UE, neplatitoare de TVA.Cum intocmeste factura societatea A din Romania din punctul de vedere al TVA? (Mentionez ca terenul a fost achizitionat de catre societatea A in anul 2023 in regim de taxare inversa). In ce declaratie se declara aceasta tranzactie?
25Dec2024
Vanzare cu amanuntul catre o persoana juridica
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: SRL cu obiect de activitate vanzari marfuri imbracaminte prin magazin inchide magazinul in noiembrie 2024. Ii ramane un stoc de marfa de 22.000 lei si fiscalizeaza casa de marcat pe comert ambulant, vanzari prin targuri si piete. In decembrie gaseste un magazin care vrea sa-i cumpere marfa de 3.000 lei. Este corect sa intocmeasca factura catre acel magazin si sa incaseze cu bon fiscal? Codul ...
23Dec2024
Vanzare deseuri lemn si plastic catre persoane fizice
de
Stan Cosmina
valabil la 23 Dec 2024
Intrebare: In urma unei decizii interne, societatea intentioneaza sa vanda cateva cantitati de deseu rezultate din activitatea curenta (lemn si plastic) catre angajati proprii (persoane fizice). Va rugam opinie referitoare la: a) legalitatea operatiunii de vanzare (este permisa vanzarea acestor deseuri catre persoane fizice)?b) daca se poate realiza vanzarea, in ce conditii se emite factura (cota de ...
20Dec2024
Factura de achizitie intracomunitar bunuri din Franta
de
Stan Cosmina
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Firma SRL din tara, platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, inregistrata in VIES, primeste o factura fiscala de la un furnizor din Franta. Furnizorul are Cod de TVA FR299....., a emis factura in lei si cu TVA de 20%: trusa scule 73,78 lei + 14,76 lei = 88,54 lei. Furnizorul din Franta nu este inregistrat in VIES.Cum inregistrez aceasta factura?
20Dec2024
Faptul generator pentru servicii prestate. Termen pentru transmiterea facturii in sistemul RO e-Factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: O P.F.A. neplatitoare de TVA, care in cursul anului 2024 a facturat lunar serviciile prestate celor doi clienti ai sai in perioada ianuarie-septembrie, decide de comun acord cu clientii, avand in vedere ca acestia au achitat facturile trimestrial si nu lunar pe parcursul anului 2024, ca pentru perioada octombrie-decembrie 2024 facturarea sa se faca la trimestru. Astfel, P.F.A. va emite cate o ...
16Dec2024
Obligatie emitere factura pentru servicii prestate catre persoane fizice
de
Monica Cernea
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti, daca un cabinet individual de avocatura care presteaza servicii (sub forma de onorarii) este obligat sa emita facturi catre persoane fizice sau sunt suficiente chitantele pentru sumele in numerar incasate, si pentru sumele incasate in banca.Daca da, as dori o referire la cadrul lega care reglemnteaza acesata obligatie.
Un produs marca 