Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tratament fiscal rezerva legala si alte rezerve in cazul profitului reinvestit
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: Avem urmatorul exemplu:
Rezultatul reportat - profit la 31.12.2023 este de 47.300 lei;
Profitul impozabil la 31.12.2024 este de 1.240.000 lei;
In perioada ianuarie-septembrie 2024, exista pierdere, la 30.09.2024 (-198.800 lei);
In noiembrie 2024, se reinvesteste partial profitul in mijloace fixe din subgrupa 2.1, 2.2.9 si 1.1.2, adica se achizitioneaza active corporale in valoare de 470.000 lei.
Exista posibilitatea sa se reinvesteasca tot profitul de 1.240.000 lei (nu doar cei 470.000 lei)? Luand in considerare capitalul social de 200 lei si rezerva legala (1061) constituita de 40 lei, sunt obligata sa mai constituiesc rezerva legala (cei 5%) in vreun mod pentru acest profit impozabil sau reinvestit? Sunt obligata sa utilizez valoarea inregistrata la alte rezerve (1068) in alt mod, in afacerea acoperirii pierderilor din anii anteriori (117)? Rezultatul anului 2024 este influentat in vreun mod de acest profit reinvestit? Va rugam sa ne ajutati cu privire la cadrul legal si notele contabile referitoare la aceste aspecte (profitul scutit, alte rezerve si rezerve legale, daca este obligatoriu, scutirea impozitului etc.).
Rezultatul reportat - profit la 31.12.2023 este de 47.300 lei;
Profitul impozabil la 31.12.2024 este de 1.240.000 lei;
In perioada ianuarie-septembrie 2024, exista pierdere, la 30.09.2024 (-198.800 lei);
In noiembrie 2024, se reinvesteste partial profitul in mijloace fixe din subgrupa 2.1, 2.2.9 si 1.1.2, adica se achizitioneaza active corporale in valoare de 470.000 lei.
Exista posibilitatea sa se reinvesteasca tot profitul de 1.240.000 lei (nu doar cei 470.000 lei)? Luand in considerare capitalul social de 200 lei si rezerva legala (1061) constituita de 40 lei, sunt obligata sa mai constituiesc rezerva legala (cei 5%) in vreun mod pentru acest profit impozabil sau reinvestit? Sunt obligata sa utilizez valoarea inregistrata la alte rezerve (1068) in alt mod, in afacerea acoperirii pierderilor din anii anteriori (117)? Rezultatul anului 2024 este influentat in vreun mod de acest profit reinvestit? Va rugam sa ne ajutati cu privire la cadrul legal si notele contabile referitoare la aceste aspecte (profitul scutit, alte rezerve si rezerve legale, daca este obligatoriu, scutirea impozitului etc.).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 nov 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133720 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Profit reinvestit
25Dec2024
Profit reinvestit
de
Elena Popescu
valabil la 25 Dec 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie contabila:Trim I:Profit cont 121: 1.297.417Profit impozabil: 1.318.778Investitie trim I: 782.565Sponsorizare: 17.159Impozit de plata: 211.004 - 125.210 (investitie) - 17.159 = 68.635Trim II:Profit cont 121: 1.566.688Profit impozabil: 1.675.759Investitie trim II: 503.756Sponsorizare: 17.769Cum calculez in trim. II valoarea din investitie pe ...
20Dec2024
Profit reinvestit
de
Elena Popescu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Societatatea a achizitionat in iulie 2024 programul Nexus cu o valoare de 8.000 lei + tva. In trimestrul 3 nu a luat in calcul aceasta suma la calcul profit reinvestit (nu a calculat profit reinvestit nici pentru celelalte doua trimestre).Poate deduce aceasta suma (ca drept de utilizarea a programului informatic) in trim. IV a anului 2024?
20Dec2024
Profit reinvestit
de
Elena Popescu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate reparatii camioane. Aceasta a achizitionat mai multe hale vechi pe care le modernizeaza si amenajeaza in vederea desfasurarii activitatii principale. In anul 2023, societatea a achizitionat 3 usi industriale de garaj (pentru service-ul auto), care au fost montate in noiembrie-decembrie 2024.Putem include sumele achitate pentru cele 3 usi (87.000 lei) la ...
20Dec2024
Achizitie vola pentru o activitate de producere beton. Profit reinvestit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat in leasing un incarcator frontal Hyundai HL955 (vola) pentru desfasurarea activitatii de producere beton. Se poate incadra utilajul in grupa 2.1.20.3 (vola care incarca agregate minerale pentru producerea de beton) pentru a beneficia de profit reinvestit? Sau este mai corecta incadrarea in grupa 2.3.6.6.1, caz in care firma nu se mai incadreaza in aceasta situatie ...
18Dec2024
Profit reinvestit. Punere in functiune trimestrul IV 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: Societatea prezinta urmatoarea situatie:Trim I: Impozit pe profit 56.746 lei x 16% = 9.080 leiTrim II: Impozit pe profit total 206.691 lei x 16% = 33.071 leiImpozit pe profit trim II: 33.071 - 9.080 = 23.991 leiTrim III: Impozit pe profit total 283.934 lei x 16% = 45.430 leiImpozit pe profit trim III: 45.430 - 33.071 = 12.359 leiTrim IV: Impozit pe profit total 326.258 lei x 16% = ...
12Dec2024
Profit reinvestit cladire industriala
de
Elena Popescu
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare: O persoana juridica A achizitioneaza o cladire industriala de la o persoana juridica B, in scopul utilizarii acesteia in activitatea de productie. Se mentioneaza ca persoana juridica B nu a utilizat cladirea in perioada in care a detinut-o. Totusi, anterior datei la care cladirea a fost achizitionata de catre persoana juridica B, aceasta a fost utilizata in trecut. In aceasta situatie, persoana ...
Un produs marca 