Tratament fiscal utilaj care nu functioneaza

valabil la 10 Iul 2024 Conform legislatiei in vigoare!

Raspuns oferit de
Anca Bilas
Expert contabil si Consultant fiscal

Tags: cheltuiala deductibilaajustare tva

Intrebare: In anul 2020 am achizitionat din China un utilaj de produs masti in valoare de 1 000 000 lei. La momentul achizitiei am dedus TVA integral si cheltuiala cu amortizarea a fost considerata deductibila integral pana la data de azi. In aprilie 2022 am incetat productia de masti, deoarece aveam suficiente pe stoc si nu aveam cerere. Si in momentul de fata avem multe masti pe stoc. Nu am bagat utilajul in conservare, deoarece am incercat sa-l vindem.

Avand in vedere ca din 2022 si pana in prezent utilajul este nefolosit, cum ar trebui sa cosider cheltuiala cu amortizarea in continuare, deductibila sau nedeductibila? Daca ar trebui sa vin cu corectie la calcul impozit pe profit si sa o consider nedeductibila in per 2022-2024 prezent, cum trebuie inregistrat in contabilitate si cum afecteaza bilantul si d101 aferente acestei perioade? De asemenea ar trebui ajutata TVA? Mentionez ca suntem pe pierdere in tot anul 2023 si 2024 pana in prezent.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-10 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: comert cu materiale textile

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 iul 2024.

De ce sa ma inregistrez?

125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 133743 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Procedura de corectare a erorilor contabile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!

Intrebari similare din categoria Ajustare TVA

26Dec2024

Ajustare negativa suma TVA dedusa pentru materii prime, lipsa la inventar

de Amelia Dumitras valabil la 26 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: O societate platitoare de tva care achizitioneaza materii prime din UE are minus la inventar. Se procedeaza la ajustarea tva in acest caz? Care este monografia contabila?

mai mult

27Dec2024

Aspecte fiscale exigibilitate TVA contract TRADE IN

de Anca Bilas valabil la 27 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: Societate comerciala, cu domeniul de activitate in agricultura, incheie un contract de tip TRADE-IN pentru un utilaj in data de 27.11.2024. In data de 29.11.2024 se intocmeste un act aditional de anulare a contractului TRADE-IN, intrucat tranzactia nu mai poate fi realizata. Scopul era sa predea utilajul defect si sa achizitioneze unul nou. In data de 29.11.2024 se intocmise si se transmisese ...

mai mult

23Dec2024

Tratament fiscal TVA imobil utilizat in activitatea economica si ca spatiu de locuit

de Anca Bilas valabil la 23 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: Firma ABC achizitioneaza un imobil (casa) cu 2 dormitoare, unde isi va muta sediul si unde va locui asociatul unic. Activitatea firmei este de inginerie-proiectare, avand 2 salariati.Deoarece imobilul nu va fi utilizat exclusiv in scopul activitatii economice, trebuie facuta ajustarea TVA de 50% la data achizitiei sau anual, pe o perioada de 20 de ani? Taxa deductibila aferenta cheltuielilor ...

mai mult

23Dec2024

Vanzare imobil catre persoana juridica

de Mihaela Corneanu valabil la 23 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: Persoana juridica platitoare de TVA si impozit pe venitul minim la CA vinde o cladire/spatiu comercial achizitionat in 2007 de la o persoana juridica, factura cu TVA. In conditiile in care se factureaza catre o persoana juridica platitoare de TVA, cu mentiunea taxare inversa, se mai face ajustare de TVA? Trebuie depusa Notificare catre ANAF?

mai mult

23Dec2024

Vanzare teren neconstruibil

de Mihaela Corneanu valabil la 23 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: Persoana juridica platitoare de TVA si impozit pe venitul minim la CA a achizitonat un teren tip pasune de la o persoana fizica. Persoana juridica vinde terenul catre o persoana juridica, tot platitoare de TVA. Face vanzarea cu sau fara TVA? In masura in care aplica taxare inversa este vreun beneficiu pentru tratamentul fiscal pe mai departe, in masura in care beneficiarul ar vinde la randul ...

mai mult

23Dec2024

Clienti incerti

de Elena Popescu valabil la 23 Dec 2024

TVA e-TVA Ajustare TVA

Intrebare: Avem un client care are deschis procedura de faliment (fara hotarare judecatoaresca de dizolvare). Putem ajusta in acest moment TVA aferenta facturilor neincasate? Cheltuiala cu provizionul este deductibila integral?

mai mult