Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor de racordare la reteaua electrica
valabil la 29 Dec 2024
Intrebare: Situatia descrisa:
Una dintre halele utilizate este detinuta de o alta firma, care va folosi, la randul sau, utilaje de capacitate mare. Deoarece aceste hale sunt situate intr-o zona mai greu accesibila, iar linia de curent existenta are o capacitate de 2.20 MW, insuficienta pentru nevoile celor doua hale (care au nevoie de 3.80 MW), cele doua firme au decis sa achizitioneze fiecare cate un transformator de curent.
Dupa instalare si realizarea tuturor demersurilor, transformatoarele vor fi donate catre EON Energie, pentru a permite accesul la curent cu capacitatea necesara. Ambele firme au depus documentatia necesara pentru obtinerea avizelor. Din pacate, documentatia uneia dintre ele a fost respinsa, iar avizele au fost obtinute in final doar de firma noastra.
In aceasta situatie, transformatorul va fi achizitionat de firma noastra, iar cealalta firma va beneficia de curent de 3.80 MW prin intermediul transformatorului nostru. Cele doua firme au convenit sa imparta costul transformatorului astfel:
40% din cost va fi suportat de firma noastra,
60% din cost va fi suportat de cealalta firma.
Factura pentru transformator a fost emisa pe firma noastra, deoarece noi am obtinut toate avizele necesare.
Intrebari:
Cum vor proceda cele doua firme din punct de vedere al documentelor? Firma noastra va incasa de la cealalta firma contravaloarea a 60% din costul transformatorului pentru a putea plati factura integrala. Este necesar sa emitem o factura catre cealalta firma pentru aceasta suma? Daca da, ce trebuie sa scriem pe factura? Exista alte modalitati?
Situatie aditionala:
Dupa instalarea transformatorului, ambele firme nu vor obtine venituri de pe urma acestuia, deoarece transformatorul va fi donat catre EON Energie. Cele doua firme suporta costurile exclusiv pentru a asigura capacitatea necesara de curent pentru utilajele lor.
Date contabile si fiscale:
Firma noastra a primit o factura de 770.442,54 lei fara TVA de la furnizorul generatorului (inclusiv instalarea).
Firma noastra a emis o factura catre cealalta firma in valoare de 517.840,33 lei fara TVA (60% din cost).
Solicitare:
Va rugam sa indicati tratamentul contabil si fiscal aplicabil pentru aceasta situatie.
Una dintre halele utilizate este detinuta de o alta firma, care va folosi, la randul sau, utilaje de capacitate mare. Deoarece aceste hale sunt situate intr-o zona mai greu accesibila, iar linia de curent existenta are o capacitate de 2.20 MW, insuficienta pentru nevoile celor doua hale (care au nevoie de 3.80 MW), cele doua firme au decis sa achizitioneze fiecare cate un transformator de curent.
Dupa instalare si realizarea tuturor demersurilor, transformatoarele vor fi donate catre EON Energie, pentru a permite accesul la curent cu capacitatea necesara. Ambele firme au depus documentatia necesara pentru obtinerea avizelor. Din pacate, documentatia uneia dintre ele a fost respinsa, iar avizele au fost obtinute in final doar de firma noastra.
In aceasta situatie, transformatorul va fi achizitionat de firma noastra, iar cealalta firma va beneficia de curent de 3.80 MW prin intermediul transformatorului nostru. Cele doua firme au convenit sa imparta costul transformatorului astfel:
40% din cost va fi suportat de firma noastra,
60% din cost va fi suportat de cealalta firma.
Factura pentru transformator a fost emisa pe firma noastra, deoarece noi am obtinut toate avizele necesare.
Intrebari:
Cum vor proceda cele doua firme din punct de vedere al documentelor? Firma noastra va incasa de la cealalta firma contravaloarea a 60% din costul transformatorului pentru a putea plati factura integrala. Este necesar sa emitem o factura catre cealalta firma pentru aceasta suma? Daca da, ce trebuie sa scriem pe factura? Exista alte modalitati?
Situatie aditionala:
Dupa instalarea transformatorului, ambele firme nu vor obtine venituri de pe urma acestuia, deoarece transformatorul va fi donat catre EON Energie. Cele doua firme suporta costurile exclusiv pentru a asigura capacitatea necesara de curent pentru utilajele lor.
Date contabile si fiscale:
Firma noastra a primit o factura de 770.442,54 lei fara TVA de la furnizorul generatorului (inclusiv instalarea).
Firma noastra a emis o factura catre cealalta firma in valoare de 517.840,33 lei fara TVA (60% din cost).
Solicitare:
Va rugam sa indicati tratamentul contabil si fiscal aplicabil pentru aceasta situatie.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 dec 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133822 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
29Dec2024
Intocmire acord de refacturare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Dec 2024
Intrebare: Avem doua societati romanesti, A si B (actionar comun), care au contractat un imprumut bancar de la aceeasi banca externa. Societatea A a platit comisioanele bancare si facturile de servicii (toate sumele in Euro) generate de acest imprumut, atat pentru societatea A, cat si pentru B. Valoarea sumelor platite de A pentru B este in total de aproximativ 1 milion de euro, sume pe care societatea A le ...
26Dec2024
Obligatiile fiscale pentru organizarea unui concert si oferirea de bilete gratuite ca sponsorizare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 26 Dec 2024
Intrebare: Societatea organizeaza un concert de colinde si doreste sa sponsorizeze biserica cu 200 de bilete.Cum ar trebui de procedat? Ar trebui fiscalizate biletele si un contract de sponsorizare?
22Dec2024
Implicatii fiscale si riscuri in cazul unui contract de comodat intre societati afiliate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: Sotia detine o societate care in prezent nu mai desfasoara nicio activitate, dar care detine un spatiu, cel mai probabil luat prin comodat. Sotul detine o alta societate, unde sunt amandoi angajati, iar aceasta societate suporta cheltuiala cu gazul aferent acelui spatiu unde se afla sediul societatii sotiei. Mentionez ca factura de la E.ON este emisa pe societatea sotiei.Se poate incheia un ...
22Dec2024
Distribuirea dividendelor din profitul nerepartizat (contul 117)
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: Societatea, platitoare de impozit pe profit, a avut urmatoarele rezultate fiscale: In contul 1171 (sold creditor 117): 117.2013 = 1000 lei 117.2014 = 2000 lei 117.2015 = 3000 lei 117.2016 = 4000 lei 117.2022 = 5000 lei 117.2023 = 5000 lei Pot sa distribui dividende in acest an (decembrie 2024), in urma HAG din decembrie 2024, si apoi sa epuizez soldul creditor 117 in urmatorii ...
20Dec2024
Facturi incasate cu numerar. Dublare venituri
de
Vera Constantin
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Sunt o persoana juridica platitoare de TVA si in luna emit factura pentru o prestare de serviciu catre o persoana fizica. Persoana fizica vine la cateva zile si achita cash, eu am obligatia de a incasa prin casa de marcat. Cum trebuie sa procedez sa nu am dublare de tva in predecont?
20Dec2024
Tratamentul contabil si fiscal al creantei in contextul deschiderii procedurii de insolventa
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Avand in vedere solutia instantei in dosarul de insolventa al debitoarei SC .......... SRL:Solutia pe scurt: Admite cererea formulata de debitoarea ........... SRL. In temeiul art. 71 alin. 1 raportat la art. 38 alin. 1 din Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa, deschide procedura generala de insolventa impotriva debitoarei .......... SRL. In temeiul ...
Un produs marca 