Tratamentul fiscal si contabil al unei tranzactii in regimul special de marja cu marja negativa
valabil la 15 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra aplica regimul marjei de profit pentru autoturisme, avand codul CAEN de comert cu autovehicule. Avem urmatorul caz: achizitie in regimul marjei din Germania a unui autoturism in valoare de 3000 lei, factura piese auto pentru reparatiile necesare in vederea vanzarii de 100 lei + 19 lei TVA.
Vanzarea se face cu 2500 lei, iar marja este negativa. In aceste conditii, inregistrarile de mai jos sunt corecte:
371 = 401 cu 3000 lei
371 = 401 cu 100 lei pentru piese
371 = 4426 cu 19 lei (anularea TVA de la piese)
4111 = 707 cu 3119 lei (3.000 + 100 + 19)
4111 = 707 cu -619 lei (2.500 - 3000 - 100 - 19), fara a se colecta TVA?
Vanzarea se face cu 2500 lei, iar marja este negativa. In aceste conditii, inregistrarile de mai jos sunt corecte:
371 = 401 cu 3000 lei
371 = 401 cu 100 lei pentru piese
371 = 4426 cu 19 lei (anularea TVA de la piese)
4111 = 707 cu 3119 lei (3.000 + 100 + 19)
4111 = 707 cu -619 lei (2.500 - 3000 - 100 - 19), fara a se colecta TVA?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 0 angajati
• Platitoare TVA: Da
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Facturare
28Apr2025
Incadrare fiscala anulare cazare prin platforma
de
Anca Bilas
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: Desfasuram activitati de cazare si restaurant si dorim sa incheiem un contract cu o platforma de intermediere de tip Booking.com. Platforma incaseaza de la client, iar noi facturam catre aceasta platforma. In cazul in care clientul final doreste sa renunte la rezervare, dar nu renunta in termenul stabilit de platforma, se percepe un procent (x%) din plata initiala datorata.Cum factureaza firma ...
26Apr2025
Facturi emise in Romania in numele sediului fix dintr-un stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Suntem o societate din Romania care are un punct de lucru in Serbia, avand cod de TVA in Serbia.Va rog sa-mi spuneti daca firma din Romania poate emite facturi fiscale catre punctul de lucru din Serbia. Pentru un client al firmei din Romania, serviciile se vor desfasura in Serbia. Societatea din Romania factureaza clientul sau, dar totusi trebuie sa evidentiem in Serbia veniturile obtinute ...
26Apr2025
Masuri de simplificare pentru operatiuni triunghiulare. Intermediar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Avem urmatoarea situatie si dorim clarificari privind tratamentul fiscal, in special in ceea ce priveste TVA, obligatiile de facturare si inregistrarile necesare in Romania: societatea noastra, persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, urmeaza sa efectueze o vanzare de bunuri catre o persoana juridica din Malta, inregistrata in scopuri de TVA in Malta. Bunurile ...
26Apr2025
Refacturare costuri salarii in grup
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Facem parte dintr-un grup de firme afiliate si refacturam o parte din cheltuieli catre una dintre societati. Refacturam cheltuieli cu salariile, inclusiv contributiile, serviciile medicale si pensiile facultative, precum si contravaloarea transportului la si de la locul de munca. Conform documentelor justificative, refacturam strict cheltuiala, fara niciun adaos.Emitem factura de refacturare ...
25Apr2025
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal la depasirea plafonului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: In anul 2024, firma a realizat venituri in suma de 310.000 lei din prestari servicii de marketing facturate catre o firma din Ungaria (UE) si venituri in suma de 200.000 lei din prestari servicii de marketing catre companii din Romania. Astfel, cifra de afaceri totala realizata in anul 2024 este de 510.000 lei.Este obligata societatea sa se inregistreze ca platitoare de TVA avand in vedere ca a ...
21Apr2025
Depasite plafon TVA
de
Rodica Balanescu
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA are de emis o factura de prestari servicii in luna aprilie, in valoare de 700.000 lei, prin care, bineinteles, ar depasi plafonul de scutire de TVA. Societatea ar urma sa devina platitoare de TVA incepand cu data de 1 iunie.Tinand cont de modificarile privind plafonul de TVA care se preconizeaza (cresterea plafonului la 395.000 lei si inregistrarea in scopuri de ...
Un produs marca 
