Tratamentul fiscal si TVA pentru depozitare. Refacturare echipamente, chirie si motostivuitor in relatia cu o companie americana
valabil la 19 Feb 2025
Intrebare: Va scriu pentru a solicita opinia dumneavoastra in legatura cu tratamentul fiscal aplicabil unei situatii specifice intalnite de societatea noastra, o SRL inregistrata in Romania, care colaboreaza cu o companie americana.
Contextul tranzactiei:
1. Depozitare si livrare piese de schimb:
- Compania americana desfasoara activitati de reparatii nave in Marea Neagra si trimite piese de schimb in Romania.
- Aceste piese sunt depozitate de SRL romanesc si livrate ulterior catre angajatii companiei americane, pentru a fi utilizate in reparatiile navelor.
2. Achizitii si refacturare costuri:
- SRL romanesc cumpara diverse consumabile si echipamente de lucru necesare angajatilor companiei americane.
- Costurile acestor achizitii sunt refacturate catre compania americana, aplicandu-se un comision de 5% pentru echipamente.
- De asemenea, SRL refactureaza catre compania americana costul chiriei spatiului utilizat.
3. Achizitia unui motostivuitor:
- Recent, SRL romanesc a achizitionat un motostivuitor, pe care l-a refacturat companiei americane.
- Cu toate acestea, echipamentul a ramas in depozitul SRL din Romania si este utilizat pentru activitatile curente.
Avand in vedere aceste tranzactii, dorim sa clarificam urmatoarele aspecte fiscale:
1. TVA: Cum ar trebui tratate din punctul de vedere al TVA:
- Serviciul de depozitare si livrare a pieselor de schimb?
- Refacturarea costului chiriei?
- Refacturarea echipamentelor si aplicarea comisionului?
- Refacturarea motostivuitorului, avand in vedere ca acesta a ramas in depozitul SRL romanesc?
2. Alte implicatii fiscale: Exista alte obligatii fiscale sau raportari specifice de care ar trebui sa tinem cont in aceasta relatie comerciala?
Contextul tranzactiei:
1. Depozitare si livrare piese de schimb:
- Compania americana desfasoara activitati de reparatii nave in Marea Neagra si trimite piese de schimb in Romania.
- Aceste piese sunt depozitate de SRL romanesc si livrate ulterior catre angajatii companiei americane, pentru a fi utilizate in reparatiile navelor.
2. Achizitii si refacturare costuri:
- SRL romanesc cumpara diverse consumabile si echipamente de lucru necesare angajatilor companiei americane.
- Costurile acestor achizitii sunt refacturate catre compania americana, aplicandu-se un comision de 5% pentru echipamente.
- De asemenea, SRL refactureaza catre compania americana costul chiriei spatiului utilizat.
3. Achizitia unui motostivuitor:
- Recent, SRL romanesc a achizitionat un motostivuitor, pe care l-a refacturat companiei americane.
- Cu toate acestea, echipamentul a ramas in depozitul SRL din Romania si este utilizat pentru activitatile curente.
Avand in vedere aceste tranzactii, dorim sa clarificam urmatoarele aspecte fiscale:
1. TVA: Cum ar trebui tratate din punctul de vedere al TVA:
- Serviciul de depozitare si livrare a pieselor de schimb?
- Refacturarea costului chiriei?
- Refacturarea echipamentelor si aplicarea comisionului?
- Refacturarea motostivuitorului, avand in vedere ca acesta a ramas in depozitul SRL romanesc?
2. Alte implicatii fiscale: Exista alte obligatii fiscale sau raportari specifice de care ar trebui sa tinem cont in aceasta relatie comerciala?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
28Mar2025
Curs de schimb pentru conversie preturi valuta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Mar 2025
Intrebare: Am dori sa stim daca, in relatia cu clientii, ar exista vreo baza legala care sa impuna utilizarea cursului BNR pentru conversia din euro in RON a preturilor noastre (site-urile de booking afiseaza preturi in RON), sau daca putem folosi cursul unei banci (exemplu: Unicredit) plus un mark-up.Va rugam sa faceti referire la legislatia care indica obligativitatea de a folosi cursul BNR sau ...
19Mar2025
Intermedieri in asigurari. Depasire plafon TVA
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare: O societate care are activitatea de intermediere asigurari, activitate scutita de plata TVA, a depasit plafonul de scutire de 300.000 lei, se declara platitor de TVA si mai desfasoara si activitate de management tot in intermediere asigurari. Activitatea de management in intermediere asigurari este scutita de TVA? La fel ca si activitatea de intermediere asigurari?
20Mar2025
Broker de asigurari. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare: O societate broker de asigurare cu codul CAEN 6622 intermediere in asigurari este obligata a se inregistra in scopuri de TVA daca depaseste plafonul de TVA de 300.000 lei?
17Mar2025
Obligatie de plata pentru servicii electronice. factura sau mesaj pe suport hartie
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Am o societate inregistrata in TVA in regim special care plateste un abonament pentru platforma GitHub din America si de la care nu primeste decat un Receipt (dovada platii) in care este trecut doar numele societatii. Am solicitat factura si mi s-a transmis ca nu se emite. Se poate inregistra acest document ca si factura? Platesc TVA prin D301 pentru ea? O pun pe CUI normal sau CUI special?
17Mar2025
Inregistrarea in scopuri de TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Societate cu domeniul de activitate intermediere asigurari, operatiune scutita de tva, realizeaza venituri care depaseste plafonul de 300.000 lei. Este obligata a se inregistra ca platitoare de tva?
07Mar2025
Achizitie de serviciI informatice din afara UE
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Mar 2025
Intrebare: Societatea dezvolta un program de gestiune atat pentru uz propriu, cat si pentru vanzare pe baza de licenta. Pentru dezvoltarea acestui program sunt angajati informaticieni din societati mici din Romania, din Uniunea Europeana, precum si din spatiul non-UE, respectiv Peru si Argentina.Cum sunt tratate, din punct de vedere contabil, facturile primite de la furnizorii de servicii informatice din ...
Un produs marca 
