Tratamentul TVA pentru bunuri lipsa din gestiune si depasirea plafonului cheltuielilor de protocol
valabil la 21 Feb 2025
Intrebare: La ce rand din D300 se declara corect:
1. TVA deductibila ajustata ca urmare a unor bunuri constatate lipsa la inventar? (randul 34 sau randul 35?)
2. TVA aferenta depasirii plafonului de deductibilitate a cheltuielilor de protocol?
La punctul 2 ma refer la depasirea plafonului de 2%, nu la cadouri cu o valoare mai mare de 100 lei. In acest caz, este necesara intocmirea autofacturii? Care ar fi monografia contabila? Se declara in e-Factura? Rog mai multe detalii.
1. TVA deductibila ajustata ca urmare a unor bunuri constatate lipsa la inventar? (randul 34 sau randul 35?)
2. TVA aferenta depasirii plafonului de deductibilitate a cheltuielilor de protocol?
La punctul 2 ma refer la depasirea plafonului de 2%, nu la cadouri cu o valoare mai mare de 100 lei. In acest caz, este necesara intocmirea autofacturii? Care ar fi monografia contabila? Se declara in e-Factura? Rog mai multe detalii.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Comert cu ridicata produse lactate
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria TVA e-TVA
14Mar2025
Schimbare denumire societate. D700
de
Ramona Balasu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: In data de 27.02.2025 am primit de la Registrul Comertului actele cu denumirea noua a societatii. Mentionez ca s-a schimbat doar denumirea societatii, restul datelor au ramas la fel. In data de 03.03.2025 am depus prin intermediul formularului de contact din SPV cerere pentru schimbarea certificatului de inregistrare in scopuri de TVA, la care am atasat documentele justificative.Ieri, cand am ...
08Mar2025
Tratament fiscal factura emisa de Google cu TVA 19%
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: O societate de prestari servicii cu codul CAEN 5912 "Activitati de postproductie cinematografica", avand cod special de TVA, achizitioneaza diverse servicii de la Google Commerce Limited, care are un cod VIES de Irlanda.Factura emisa de Google include TVA de 19%, desi pe aceasta apare codul intracomunitar al firmei din Romania.Cum se inregistreaza aceasta factura de achizitie servicii? Ce ...
08Mar2025
Tratamentul TVA si implicatiile fiscale pentru servicii IT prestate de o firma austriaca in Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: O persoana juridica cu cod TVA din Austria urmeaza sa faca o actualizare de software pentru un echipament tehnologic si sa instruiasca angajatii pentru utilizarea acestuia, echipament aflat in fabrica beneficiarului din Romania, cu cod valabil de TVA. Persoana juridica din Austria a desfasurat in trecut actualizari de software pentru echipamente tehnologice in alte fabrici din Romania prin ...
08Mar2025
Obligatiile fiscale ale unei firme cu servicii medicale scutite pentru o factura de procesare plati din Irlanda
de
Liviu Sapunaru
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: O societate care presteaza doar servicii medicale scutite fara drept de deducere primeste din Irlanda o factura de taxa procesare plata cu cardul. Firma din Irlanda nu aplica TVA pe factura, dar mentioneaza pe factura "Reverse Charge VAT may be applicable".Ce obligatii fiscale si declarative are firma din Romania?
10Mar2025
Aspecte fiscale import realizat in Polonia
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mar 2025
Intrebare: Societatea inregistrata in scopuri de TVA in Romania doreste sa faca un import din China cu vama in Polonia la clientul final.Va rog sa imi spuneti:Ce documente sunt necesare pentru efectuarea importului (factura de la furnizorul din China si cea emisa pentru clientul din Polonia sau doar cea pentru clientul din Polonia?)Ce trebuie sa scrie pe declaratia vamala de import la beneficiar ...
08Mar2025
Servicii prestate catre beneficiar persoana impozabila UK. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare presteaza servicii de machetare grafica catre un client persoana juridica din Marea Britanie, precizandu-ne codul de TVA, macheta fiind trimisa pe email.In acest caz, cum facturam prestarea acestor servicii, cu TVA sau fara? In lei sau in alta valuta?
Un produs marca 
