Consultanta specializata pentru CONTABILI 
TVA din raportul de inspectie fiscala
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: I. In 02.08.2022 am incheiat promisiune de vanzare cumparare, suprafata utila, intr-un proiec nou (noi vindem la o firma) in valoarea de 985.740 lei, cu taxare inversa. Firma care a cumparat la momentul incheierii promisiunii nu a fost platitoare de tva. Eu am emis factura cu taxare inversa.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
In 2023 februarie am avut control de la finante si au descoperit ca firma era neplatitoare de tva la momentul incheierii promisiunii si ne-au pus tva la suma de 985.740, si anume 187.291 lei. Noi in martie am reziliat promisiunea din 02.08.2022 si am facut o alta promisiune cu aceeasi valoare si cu taxare inversa. Care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le fac, tinand cond de cele amintite mai sus?
Pe scurt le enumer din nou:
1. am emis in 02.08.2022 factura cu taxare inversa 4111 = 419 si 4426 = 4427, 5121 = 4111;
2. in 14.03.2023 a fost emis raportul de inspectie fiscala care stabileste tva suplimentara de 187.291;
3. in 23.03.2023 s-a reziliat promisiunea din 02.08.2022 si au fost returnati banii la client;
4. in 23.03.2023 s-a incheiat un nou contract cu taxare inversa, urmeaza sa primi banii azi 24.03.2023.
II. Tot in raportul de inspectie fiscala s-a stabilit suplimentar tva la vanzarile cu titlu accesoriu de parcari interioare si exterioare. Care este inregistrarea contabila pe care trebuie sa o fac pentru aceasta tva stabilita in raportul de inspectie fiscala? In fisa de platitor deja s-au incarcat sumele din raportul de inspectie ficala.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 29 mar 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 134380 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari corporale
14Ian2025
Transfer drept proprietate investitii facute la imobil inchiriat. Regim TVA
de
Monica Cernea
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala A (care are ca obiect subinchirierea unor spatii comerciale) ii este transferata in 2025 de catre unul dintre chiriasi (societatea B) investitia realizata de acesta din urma in suma X mil RON. Mentionam ca aceasta investitie apartine unei perioade anterioare anului 2025. Societatea comerciala A s-a inteles cu chiriasul B ca aceasta investitie sa fie suportata de B, astfel ...
14Ian2025
Contract de fiducie. Obligatii fiscale. Tratament contabil
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 14 Ian 2025
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit a incheiat un contract de fiducie, avand in acest contract calitatea de constituitor si beneficiar. Fiduciarul este o PFA, care factureaza lunar suma de 2.000 lei constituitorului-beneficiarului fiduciei. Obiectul contractului este o cladire in curs de constructie, avand valoarea de 1.000.000 lei la data incheierii contractului si ...
07Ian2025
Vanzare cladire si teren. Soldul contului 105
de
Vera Constantin
valabil la 07 Ian 2025
Intrebare: La o societate, la 30.11.2024, s-a realizat un raport de evaluare a cladirilor si terenurilor. Reevaluarea a fost inregistrata in contul 105. Au existat si alte reevaluari anterioare, astfel ca soldul contului 105 este prezent la 31.12.2024. Administratorul a decis transferarea cladirilor si terenurilor pe persoana fizica, emitand o factura fara TVA, avand in vedere ca cladirile sunt vechi, ...
08Ian2025
Plata in rate aparat aer conditionat
de
Elena Popescu
valabil la 08 Ian 2025
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un aparat de aer conditionat, de la PPC, in valoare de 4.300 lei, urmand sa fie platit in rate? Pe facturi am atat consum de energie electrica, cat si rata aferenta.
05Ian2025
Achizitie mijloc fix cu discount 100% care acopera in integralitate valoarea bunului
de
Georgiana Mierloiu
valabil la 05 Ian 2025
Intrebare: Monografie contabila pentru achizitie telefon cu discount 100% Am reinnoit abonamentul de servicii telefonice si am achizitionat un telefon. Pe factura este inregistrat telefonul cu valoarea de 3416 lei fara TVA, iar la minus echipament promo este inregistrat acelasi echipament cu valoarea de 3416 lei fara TVA. Astfel, valoarea facturii este 0. Care este monografia contabila pentru aceasta ...
26Dec2024
Vanzare cladire si active anexate constructiei
de
Vera Constantin
valabil la 26 Dec 2024
Intrebare: Vanzarea de cladire facturata in regim de taxare inversa, activele mobile exterioare anexate constructiei (neimpozabile din punct de vedere DITL) care vor avea un contract separat (de exemplu liftul, transformator fotovoltaic si statii de incarcare etc.), ce regim de tva vor urma?
Un produs marca 