Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tva si cheltuieli cu impozitul pe profit stabilite suplimentar in cazul unui control fiscal
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Societatea X SRL, in urma unui control fiscal, a fost obligata sa plateasca TVA si impozit pe profit suplimentar pentru facturi achizitionate de la magazinele Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator). Societatea X SRL achizitioneaza marfa de la Cash&Carry pe baza unei legitimatii. In aceeasi zi, pe baza aceleasi legitimatii, persoana fizica (administratorul) achizitioneaza marfa de la Cash&Carry. Facturile emise de Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator) nu sunt inregistrate in contabilitatea societatii X SRL. In urma controlului fiscal, societatii X SRL i se stabilesc obligatii suplimentare, reprezentand TVA si impozit pe profit pentru facturile de achizitie intocmite pe numele persoanei fizice, presupunand ca marfa ar fi fost vanduta tot prin magazin. Modul de calcul al obligatiilor fiscale este urmatorul: venit realizat = marfa din facturile fiscale pe numele persoanei fizice * adaos mediu practicat la vanzarea pe societate. Venitului astfel realizat i se aplica 19% TVA si 16% impozit pe profit. Societatii X SRL nu i se acorda dreptul de deducere pentru TVA, deoarece facturile sunt pe numele persoanei fizice si nu al societatii X SRL, dar nici cheltuiala cu marfa nu a fost considerata deductibila.1. Poate fi considerata TVA aferenta facturilor emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?2. Poate fi considerata cheltuiala cu marfa inscrisa in facturile emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 129640 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
26Sep2024
Dobanzi restituite de la bugetul de stat. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare: Ca urmare a anularii deciziei de impunere a unor sume suplimentare care au fost achitate - dar pentru care s-a beneficiat de amnistie fiscala pentru dobanzi si penalitati de intarziere, dupa restituirea principalului firma va beneficia si de dobanzi. Veniturile din aceste dobanzi sunt taxabile sau nu?
24Sep2024
Taxare salarii. Impozit pe profit. Impozit pe dividende. TVA cota standard
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 24 Sep 2024
Intrebare: O firma cu sediul in Germania, prestatoare de servicii de montaj si reparatii mobilier, are o cifra anuala de afaceri de 5.000.000 euro. Are 57 angajati care presteaza aceste servicii in mai multe tari din Europa. Firma respectiva ar dori (din ratiuni fiscale) sa mute sediul in Romania, in conditiile in care angajatii ar ramane tot in Germania si ar presta acelasi gen de servicii ca si pana ...
06Sep2024
Calcul rezultat fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: Cum sunt tratate conturile 711, 712, 721, 722 la calculul impozitului pe profit?
04Sep2024
Model calcul impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa imi detaliati modul de calculare a impozitului pe profit pentru un an, pentru toate cele 4 trimestre, printr-un exemplu, in care o societate are si cheltuieli nedeductibile (combustibil 50%), cheltuieli nedeductibile 100% si sponsorizari depasite ca plafon, intr-un Excel, daca se poate.
28Aug2024
Declarare impozit pe profit si recuperare pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are in trimestrul I si trimestrul II pierdere. Cum se calculeaza impozitul pe profit? Se declara profit 0, iar la inchiderea anului fiscal, in declaratia 101, se tine cont doar de 70% din pierdere, restul se reporteaza sau in fiecare trimestru se tine cont de 70%? Mentionez ca firma nu are pierdere din anii precedenti.
26Aug2024
Conditie salariat microintreprindere
de
Elena Popescu
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare: Daca incepand cu 01.07.2024 nu mai avem angajati se plateste impozit pe profit incepand cu aceasta data?
Un produs marca