Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tva si cheltuieli cu impozitul pe profit stabilite suplimentar in cazul unui control fiscal
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare: Societatea X SRL, in urma unui control fiscal, a fost obligata sa plateasca TVA si impozit pe profit suplimentar pentru facturi achizitionate de la magazinele Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator). Societatea X SRL achizitioneaza marfa de la Cash&Carry pe baza unei legitimatii. In aceeasi zi, pe baza aceleasi legitimatii, persoana fizica (administratorul) achizitioneaza marfa de la Cash&Carry. Facturile emise de Cash&Carry pe numele persoanei fizice (administrator) nu sunt inregistrate in contabilitatea societatii X SRL. In urma controlului fiscal, societatii X SRL i se stabilesc obligatii suplimentare, reprezentand TVA si impozit pe profit pentru facturile de achizitie intocmite pe numele persoanei fizice, presupunand ca marfa ar fi fost vanduta tot prin magazin. Modul de calcul al obligatiilor fiscale este urmatorul: venit realizat = marfa din facturile fiscale pe numele persoanei fizice * adaos mediu practicat la vanzarea pe societate. Venitului astfel realizat i se aplica 19% TVA si 16% impozit pe profit. Societatii X SRL nu i se acorda dreptul de deducere pentru TVA, deoarece facturile sunt pe numele persoanei fizice si nu al societatii X SRL, dar nici cheltuiala cu marfa nu a fost considerata deductibila.1. Poate fi considerata TVA aferenta facturilor emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?2. Poate fi considerata cheltuiala cu marfa inscrisa in facturile emise pe numele persoanei fizice si reconsiderate ca venituri ale societatii X SRL deductibila?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 sep 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133690 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
20Dec2024
Implicatii fiscale pentru proiectele fotovoltaice
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Pentru o firma ce va dezvolta proiecte de parcuri cu panouri fotovoltaice si capacitati de stocare a energiei (baterii), avem nevoie de raspunsuri detaliate privind legislatia nationala si implicatiile fiscale:1. Prezentare generala a mediului fiscal romanesc pentru proiectele fotovoltaice si de dezvoltare capacitatilor de stocare a energiei electrice (baterii) - Prezentare generala a ...
20Dec2024
Impozit pe profit anual cu plati anticipate
de
Mugur Durgheu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: In cazul optiunii pentru calculul si plata anticipata a impozitului pe profit, societatea a inregistrat in trimestrul I 2024 16% din profitul contabil, iar in trimestrele II si III cate 1/4 din impozitul aferent anului anterior, actualizat cu indicele de consum pe 2024. Care este modalitatea de calcul a impozitului pe profit pentru trimestrul IV, cu scadenta la 20.12.2024?
19Dec2024
Note contabile sfarsit de an
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Dec 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit poate inregistra in luna decembrie 121 = 1171, astfel incat sa nu iasa pierdere contabila la finalul anului 2024? In 1171 are sold.
18Dec2024
Incheiere contract de sponsorizare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Dec 2024
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe profit, care efectueaza sponsorizari catre entitati inregistrate in Registrul unitatilor de cult, contractele de sponsorizare semnate olograf in format scanat (alb-negru), fara a detine exemplarul original in forma fizica, ar putea sa nu fie luate in considerare intr-un eventual control ANAF? Mentionam faptul ca, in urma sponsorizarii, am dedus din ...
19Dec2024
Scutire impozit pe profit reinvestit
de
Mugur Durgheu
valabil la 19 Dec 2024
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati daca pentru programe informatice si echipamente tehnologice achizitionate prin diferite programe de finantare (de exemplu: digitalizare Imm) se poate beneficia de prevederile art. 22 din Codul fiscal (scutirea de impozit a profitului reinvestit).
14Dec2024
Corectie TVA si cheltuiala bonuri combustibil
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: In trimestrul 1 s-a depus D100, dar combustibilul nu a fost inregistrat corect, adica deductibil doar 50%.Ce variante sunt pentru rezolvarea situatie?
Un produs marca 