Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Vanzare autoturism incomplet amortizat
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit a vandut unei persoane fizice un autoturism in luna iulie 2024 la valoarea de 82.234 lei (inclusiv TVA). Autoturismul a fost achizitionat din Romania, in data de 28.12.2023, cu suma de 119.300 lei (inclusiv TVA), TVA dedus 100%. La data vanzarii, valoarea amortizata a fost de 14.620 lei, iar valoarea ramasa neamortizata era de 85.632 lei.
4111 = 7853 69.104 lei (venituri impozabile la calculul impozitului pe profit)
4111 = 4427 13.130 lei (TVA colectata)
2813 = 2133 100.252 lei
6583 = 2133 85.632 lei (cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit)
Se mentioneaza: din cheltuielile cu amortizarea in suma de 14.620 lei, in perioada ianuarie 2024-iulie 2024 au fost considerate cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit in suma de 4.120 lei.
Care ar fi monografia si tratamentul fiscal adecvat acestei situatii? Trebuie facuta si ajustare de TVA?
4111 = 7853 69.104 lei (venituri impozabile la calculul impozitului pe profit)
4111 = 4427 13.130 lei (TVA colectata)
2813 = 2133 100.252 lei
6583 = 2133 85.632 lei (cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit)
Se mentioneaza: din cheltuielile cu amortizarea in suma de 14.620 lei, in perioada ianuarie 2024-iulie 2024 au fost considerate cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit in suma de 4.120 lei.
Care ar fi monografia si tratamentul fiscal adecvat acestei situatii? Trebuie facuta si ajustare de TVA?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 31 iul 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 129103 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Mijloace fixe
16Sep2024
Vanzarea unui imobil din Romania catre o societate din Italia prin reprezentant fiscal
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Sep 2024
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, vinde un imobil amplasat in Romania la o societate cu sediul in Italia, prin reprezentant fiscal. Cum se intocmeste factura: cu TVA sau cu taxare inversa? Facem specificatia ca societatea care vinde nu este la prima vanzare. Societatea din Romania cumpara imobile si le revinde la straini.
09Sep2024
Corectarea erorilor contabile
de
Elena Popescu
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa ma sprijiniti cu monografia contabila pentru eventualele corectii pentru un echipament la care am inregistrat 3 facturi in luni diferite din 2023. Utilajul a fost facturat pe componente si am considerat la fiecare factura ca are Fisa mijloc fix, desi este un singur utilaj. Cum pot face eventualele corectii?
09Sep2024
Achizitie utilaj cu plata in rate
de
Vera Constantin
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru achizitia unui mijloc fix - echipament de productie - la care am un contract extern si 5 facturi pentru suma de plata, avand urmatorul text pe fiecare factura: Va facturam set container echipament de inalta presiune WOMA MK3, incluzand si accesoriile lui. Valoarea unei facturi nu este fixa, este o parte din suma totala (de exemplu, 57.000 euro ...
04Sep2024
Vanzare autoturism. Stornare factura ulterior
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: In luna iulie am emis o factura de vanzare pentru un autoturism complet amortizat, cumparatorul fiind o persoana fizica. Dupa emiterea facturii, cumparatorul s-a razgandit si nu a mai dorit cumpararea acestuia.Cum se poate repune mijlocul fix?
10Sep2024
Reziliere contract. Tratament contabil si fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: Societatea noastra, o societate platitoare de TVA, a vandut cu plata in rate mai multe camioane catre diverse societati. Durata unui contract este de 3 ani. Dobanda aplicata este de 7% si reprezinta valoarea ROBOR. Documente intocmite la vanzare: contract de vanzare, factura de vanzare MF, factura de dobanda, grafic de rambursare a ratelor, contract de ipoteca.Punct I: Inregistrari la ...
27Aug2024
Leasing extern. Suedia
de
Vera Constantin
valabil la 27 Aug 2024
Intrebare: In luna iulie a acestui an, societatea noastra a achizitionat 2 mijloace fixe (cap tractor-tir) in leasing de la o societate din Suedia. Detalii:Valoare totala: 203.830 euroAvans: 23.980 euroRate leasing: 48 luniIn fiecare luna, se emite o factura de catre VFS INT Romania SA, care contine rata de capital, rata dobanzii si comisionul lunar de gestiune.Ce obligatii declarative fiscale ...
Un produs marca